蘭陵王 追問

2020-07-07 17:52

我只有留抵8000多，但我的負(fù)數(shù)有18萬多，是我的分錄做錯(cuò)了么，正確的怎么做，我查看下

鄒老師 解答

2020-07-07 17:54

你好，只有留抵8000多，但我的負(fù)數(shù)有18萬多，那說明你單位的分錄金額是有錯(cuò)誤的
留抵增值稅賬務(wù)處理是
借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

蘭陵王 追問

2020-07-07 18:00

假如，銷稅90，進(jìn)稅100，完整的分錄怎么寫啊

鄒老師 解答

2020-07-07 18:02

你好
借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）90，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10，貸；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）100

蘭陵王 追問

2020-07-07 18:03

收到進(jìn)銷項(xiàng)需要結(jié)轉(zhuǎn)么

鄒老師 解答

2020-07-07 18:06

你好，根據(jù)你提供的信息（銷稅90，進(jìn)稅100），結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）90，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10，貸；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）100
是針對這個(gè)回復(fù)有什么疑問？

蘭陵王 追問

2020-07-07 18:11

哦，這是留抵的，如果是要補(bǔ)繳的  借：應(yīng)交稅-增-銷  100，貸：應(yīng)交稅-增-進(jìn)   90     應(yīng)交稅-增（轉(zhuǎn)出未交）  10     實(shí)際繳納時(shí)：借 ：應(yīng)交稅-增（轉(zhuǎn)出未交）  10   貸：銀行存款，對么

蘭陵王 追問

2020-07-07 18:14

應(yīng)交稅-增-進(jìn) 90 ，這是我實(shí)際認(rèn)證的金額吧

鄒老師 解答

2020-07-07 18:16

你好，實(shí)際需要繳納就這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
 借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），  貸；應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
 借；應(yīng)交稅—未交增值稅 ， 貸；銀行存款

蘭陵王 追問

2020-07-07 18:19

明白了，謝謝

鄒老師 解答

2020-07-07 18:21

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝