一縷陽光494880 追問

2020-07-07 12:59

對， 實(shí)際業(yè)務(wù)是管理費(fèi)用福利的進(jìn)項(xiàng)稅要做轉(zhuǎn)出的。 可我入賬時(shí)是借方：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。與老師給的結(jié)轉(zhuǎn)后的分錄對不上，是我錄發(fā)票時(shí)做錯(cuò)了嗎還是？

meizi老師 解答

2020-07-07 13:01

你好   你去看看你們是不是金額有錯(cuò)誤

一縷陽光494880 追問

2020-07-07 13:02

錄發(fā)票時(shí)：借：管理費(fèi)用/福利費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬。
       應(yīng)交稅費(fèi)/進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅

是這個(gè)意思嗎？意味著我錄發(fā)票時(shí)，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出做反了，對嗎？

meizi老師 解答

2020-07-07 13:02

你好 不是的  借管理費(fèi)用 進(jìn)項(xiàng)稅貸應(yīng)付職工薪酬      轉(zhuǎn)出  借管理費(fèi)用 貸進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出  月末結(jié)轉(zhuǎn)   結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅

一縷陽光494880 追問

2020-07-07 13:11

第一步：
借：管理費(fèi)用/福利費(fèi)用   100元 
      應(yīng)交稅費(fèi)/進(jìn)項(xiàng)稅額    13元
貸：應(yīng)付職工薪酬113元。
第二步：
借：管理費(fèi)用/福利費(fèi)用   13元 
貸： 應(yīng)付職工薪酬13元
借：管理費(fèi)用/福利費(fèi)用   13元 
借： 應(yīng)付職工薪酬13元
貸：應(yīng)交稅費(fèi)/進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出     13元

第三：
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
根據(jù)老師的思路，是這樣對嗎？

一縷陽光494880 追問

2020-07-07 13:12

第二步：
借：管理費(fèi)用/福利費(fèi)用 13元 
貸： 應(yīng)付職工薪酬13元
借： 應(yīng)付職工薪酬13元
貸：應(yīng)交稅費(fèi)/進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 13元

一縷陽光494880 追問

2020-07-07 13:15

老師，完整的是這個(gè)意思吧

meizi老師 解答

2020-07-07 13:20

你好 不對哦 。    1. 借：管理費(fèi)用/福利費(fèi)用 100元
應(yīng)交稅費(fèi)/進(jìn)項(xiàng)稅額 13元
貸：應(yīng)付職工薪酬113元。    2 支付  借應(yīng)付職工薪酬 113 貸銀行存款11 3   3.   你做認(rèn)證轉(zhuǎn)出 ：借 管理費(fèi)用/福利費(fèi)用 13  貸應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 13元   4.月末結(jié)轉(zhuǎn)： 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 13貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅13

一縷陽光494880 追問

2020-07-07 13:42

老師：一直有留抵稅且未繳過增值稅。在月未結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，貸方科目是只能入“應(yīng)交稅稅/應(yīng)交增值稅/轉(zhuǎn)出未交增值稅“嗎？那不是表示應(yīng)交而未交增值稅的意思嗎？在有要交增值稅的時(shí)候，再做一筆：借方：轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸方： 應(yīng)交稅費(fèi)/未交增值稅?？涩F(xiàn)在是暫不用交增值稅，也要按老師說的來月未結(jié) 轉(zhuǎn)嗎？

meizi老師 解答

2020-07-07 13:45

你好   1.   是的 你留抵進(jìn)項(xiàng)稅  可以放著 應(yīng)交稅稅/應(yīng)交增值稅/轉(zhuǎn)出未交增值稅借方表示留抵即可 2.    不是的 。 你要繳納稅費(fèi)的話 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款

一縷陽光494880 追問

2020-07-07 14:00

沒有明白。可以先放著，年底12月有交增值稅時(shí)，再把“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”金額拿出來結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

meizi老師 解答

2020-07-07 14:04

你好  1.  可以的   2. 你可以按月結(jié)轉(zhuǎn)  或者你不想結(jié)轉(zhuǎn)的可以年末一起轉(zhuǎn) 看你門自己