陳詩晗老師 解答

2020-07-07 12:35

可抵扣進項的部分為
會議支付其1萬元，往返機票5000元，動車票300元、機楊大巴中轉費用50元，住宿費（2000元），云南特產(chǎn)價值1000元
進項稅額為 10000*6%+5000/1.09*9%+300/1.09*9%+50/1.03*3%+2000*6%+1000*13%

稅前列支的費用為
會議支付其1萬元，往返機票5000元，動車票300元、機楊大巴中轉費用50元，住宿費（2000元），云南特產(chǎn)價值1000元，航空意外險100元、機場建設費100元，餐費300元，門票、打車費、導游費、餐費共計2000元

土地增值稅扣除，不可以的。

北 追問

2020-07-07 14:13

老師，這位教授不是我們公司的，是外邊請的個人，給能有更好的稅收籌劃？

陳詩晗老師 解答

2020-07-07 14:16

外邊請的，如果是用于你企業(yè)，是相關勞務報酬，相關費用是按支付給教授 總的金額 作為勞務報酬扣除的

北 追問

2020-07-07 16:17

教授不是我們公司的雇員，他的各種費用怕不能抵扣進項稅，老師給有更好的稅務籌劃？

陳詩晗老師 解答

2020-07-07 16:37

你可考慮，支付給教授的費用里面，包含所有其他的相關他的開支，整個支出作為勞務報酬處理，這樣就可全部扣除。