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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2020-07-07 11:25

你好，如果是一般納稅人
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

豐富的洋蔥 追問

2020-07-07 11:28

是做兩個分錄嗎 老師

豐富的洋蔥 追問

2020-07-07 11:28

小規(guī)模 也是一樣的嗎？

鄒老師 解答

2020-07-07 11:37

你好，是的，需要做兩個分錄
小規(guī)模的分錄是
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

豐富的洋蔥 追問

2020-07-07 11:46

借：管理費(fèi)用-開辦費(fèi)440 貸：庫存現(xiàn)金 440   
抵減增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）440  貸：管理費(fèi)用-開辦費(fèi) 440  老師你看這樣對不對？

鄒老師 解答

2020-07-07 11:54

你好，如果是籌建期，一般納稅人是這樣做分錄的 
如果是小規(guī)模就是這樣做分錄
借：管理費(fèi)用-開辦費(fèi)440 貸：庫存現(xiàn)金 440
抵減增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅440 貸：管理費(fèi)用-開辦費(fèi) 440

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按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
2017-05-17 10:48:50
我是小規(guī)模
2020-01-16 21:39:11
一、一般納稅人首次購買稅控盤的支出，在發(fā)生時先記入固定資產(chǎn)或管理費(fèi)用，待有實(shí)際應(yīng)繳納增值稅稅款時再做減免，在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）科目核算。 二、法律法規(guī)依據(jù)：財(cái)政部 關(guān)于印發(fā)《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)企業(yè)會計(jì)處理規(guī)定》的通知 財(cái)會[2012]13號 三、增值稅一般納稅人購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅額的會計(jì)處理如下： 按稅法有關(guān)規(guī)定，增值稅一般納稅人初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費(fèi)用以及繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)允許在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的，應(yīng)在“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”科目下增設(shè)“減免稅款”專欄，用于記錄該企業(yè)按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額。 企業(yè)購入增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備，在取得相應(yīng)發(fā)票以后，按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“固定資產(chǎn)”科目，貸記“銀行存款”、“應(yīng)付賬款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“遞延收益”科目。按期計(jì)提折舊，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“累計(jì)折舊”科目；同時，借記“遞延收益”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。 ， 實(shí)際工作中，因購買稅控設(shè)備價(jià)款才490元，發(fā)生時也可直接記入管理費(fèi)用，抵減應(yīng)交稅款時借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）貸：營業(yè)外收入（或管理費(fèi)用）。 企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護(hù)費(fèi)，按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
2018-08-27 12:15:33
是否可以免交這這個錢，怎么做分錄
2016-12-17 13:46:59
借管理費(fèi)用，開辦費(fèi)貸其他應(yīng)付款。
2020-07-10 21:07:22
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