學無止境 追問

2020-07-07 11:24

老師，我們這不是去年的業(yè)務了，匯算清繳調(diào)增出來的！那意思是不是，我現(xiàn)在只需要做一個進項轉出的分錄就可以了？而且是去年的，是調(diào)整管理費用嗎？還是未分配利潤呢？勾選平臺不用做處理了？

江老師 解答

2020-07-07 11:26

你去年的賬務處理是什么呢?

學無止境 追問

2020-07-07 11:28

借#營業(yè)費用～保險費，貸，銀行！然后5月做了匯算清繳，把這部分調(diào)增了，但是抵扣的進項，還沒做處理，不知道怎么做

江老師 解答

2020-07-07 14:16

你今年的賬務處理是：
借：營業(yè)費用——保險費
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）
做此筆分錄，明年做2020年企業(yè)所得稅匯算清繳時，調(diào)增此筆保險費，調(diào)增應納稅所得額，補交企業(yè)所得稅

學無止境 追問

2020-07-07 14:33

好的，謝謝老師！那抵扣平臺上還用做什么操作嗎？

江老師 解答

2020-07-07 17:22

發(fā)票勾選確認平臺需要勾選認證進項稅。增值稅申報時，當月需要做進項稅抵扣，同時當月做進項稅轉出處理

學無止境 追問

2020-07-07 18:01

好的，感謝老師

江老師 解答

2020-07-08 08:19

祝學習地步，工作順利