可兒 追問

2020-05-13 13:49

收到發(fā)票和付款時(shí)間不一致，所以要分兩個(gè)分錄入賬
1收到發(fā)票的分錄
2付款的分錄

鄒老師 解答

2020-05-13 13:51

你好
1，借；管理費(fèi)用，貸；應(yīng)付賬款
2，借；應(yīng)付賬款，貸；銀行存款

可兒 追問

2020-05-13 13:56

計(jì)提個(gè)人所得稅比實(shí)際多一分，可能是扣款的時(shí)候四合五入，現(xiàn)在賬怎么調(diào)整呢,分錄怎么做呢？

鄒老師 解答

2020-05-13 13:57

你好，沖銷多計(jì)提
借；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅，貸；應(yīng)付職工薪酬

可兒 追問

2020-05-13 14:02

計(jì)提個(gè)稅的分錄不是借管理費(fèi)用，貸其他應(yīng)收款-個(gè)稅，分錄有誤嗎，現(xiàn)在其他應(yīng)收款-個(gè)稅，貸方多0.01

鄒老師 解答

2020-05-13 14:05

你好，計(jì)提個(gè)人所得稅正確的分錄是，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅

可兒 追問

2020-05-13 14:06

那以分錄是錯(cuò)誤的，那么其他應(yīng)收款-個(gè)稅，多的0.01，現(xiàn)在分錄要怎么改過來呢

鄒老師 解答

2020-05-13 14:08

你好，你需要把之前計(jì)提錯(cuò)誤的個(gè)人所得稅分錄紅沖，然后做一筆正確的計(jì)提個(gè)人所得稅分錄

可兒 追問

2020-05-13 14:11

計(jì)提工資、社保、個(gè)人所得稅，正分確的分錄呢 

鄒老師 解答

2020-05-13 14:12

你好
計(jì)提工資，借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬——工資
計(jì)提社保，借；管理費(fèi)用等科目   ，       貸；應(yīng)付職工薪酬—社保
計(jì)提個(gè)人所得稅，借；應(yīng)付職工薪酬——工資，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅

可兒 追問

2020-05-13 14:14

計(jì)提：借管理費(fèi)用-工資
 生產(chǎn)成本-工資
 貸其他應(yīng)收款-社保
  其他應(yīng)收款-個(gè)稅
  應(yīng)付職工薪酬-工資
分錄要怎么改呢 

鄒老師 解答

2020-05-13 14:16

你好，你可以把之前的分錄紅沖，然后按我上面的三個(gè)步驟分別處理

可兒 追問

2020-05-13 14:17

支付的正確分錄呢

鄒老師 解答

2020-05-13 14:18

你好
支付工資，借；應(yīng)付職工薪酬——工資，貸；銀行存款
支付社保，借；應(yīng)付職工薪酬—社保，其他應(yīng)收款（個(gè)人部分），貸；銀行存款
支付個(gè)人所得稅，借；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅，貸；銀行存款

可兒 追問

2020-05-13 14:19

以前遺留其他應(yīng)收款-個(gè)稅，貸方多的0.01，這個(gè)分錄是什么呢，以前一直遺留下來的

鄒老師 解答

2020-05-13 14:19

你好，是你之前計(jì)提錯(cuò)誤導(dǎo)致的，應(yīng)當(dāng)把計(jì)提錯(cuò)誤的分錄紅沖，然后做一筆正確的計(jì)提分錄

可兒 追問

2020-05-13 14:21

因?yàn)闀r(shí)間比較久，也不知從哪里查起，可以直接做分錄調(diào)整嗎

鄒老師 解答

2020-05-13 14:22

你好，應(yīng)當(dāng)把計(jì)提錯(cuò)誤的分錄紅沖，然后做一筆正確的計(jì)提分錄才是的

可兒 追問

2020-05-13 14:31

計(jì)提的社保是公司和個(gè)人部分全部計(jì)提對(duì)吧

鄒老師 解答

2020-05-13 14:34

你好，計(jì)提社保是計(jì)提單位部分
個(gè)人部分在計(jì)提的工資里面體現(xiàn)的