初心 追問(wèn)

2020-07-07 11:05

我們是購(gòu)買肥料收到一張專票，我們是做農(nóng)業(yè)項(xiàng)目的，沒(méi)有收入也沒(méi)有開過(guò)發(fā)票，不繳納稅款，是不是這張專票就可以當(dāng)做普票做賬？

venus老師 解答

2020-07-07 11:16

你可以先認(rèn)證,實(shí)在沒(méi)有收入就再作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,流程是不能錯(cuò)的

初心 追問(wèn)

2020-07-07 11:18

請(qǐng)問(wèn)老師分錄怎么做？我之前沒(méi)有做過(guò)專票

venus老師 解答

2020-07-07 11:22

你收到的時(shí)做應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),轉(zhuǎn)出作應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

初心 追問(wèn)

2020-07-07 11:39

能說(shuō)具體點(diǎn)嗎？我們走現(xiàn)金賬，是借原材料-化肥，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)，貸：庫(kù)存現(xiàn)金，轉(zhuǎn)出時(shí)怎么轉(zhuǎn)，分錄怎么做，最終結(jié)轉(zhuǎn)到哪里？

venus老師 解答

2020-07-07 11:44

1.發(fā)生需要轉(zhuǎn)出時(shí): 借:原材料; 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)。
2.月底進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)時(shí): 借:應(yīng)交稅法-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出); 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(未交增值稅)。

初心 追問(wèn)

2020-07-07 11:49

整個(gè)分錄是收到票時(shí)：借：原材料-化肥，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)，貸：庫(kù)存現(xiàn)金，
發(fā)生需要轉(zhuǎn)出時(shí): 借:原材料; 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)。
月底進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)時(shí): 借:應(yīng)交稅法-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出); 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(未交增值稅)。對(duì)嗎？

初心 追問(wèn)

2020-07-07 11:50

等于這個(gè)稅的部分還是結(jié)轉(zhuǎn)到原材料里邊了嗎？

venus老師 解答

2020-07-07 11:54

對(duì)呀,就是要沖掉呀,同學(xué),祝你生活愉快

初心 追問(wèn)

2020-07-07 11:55

好的，謝謝老師

venus老師 解答

2020-07-07 11:58

好的呢,同學(xué),滿意給老師五星好評(píng),祝你生活愉快