元?? 元 追問

2020-07-07 10:02

抵免呢   稅控盤160元  維護費280元

彩麗老師 解答

2020-07-07 10:03

實際抵扣增值稅的時候再做抵扣分錄，
全額抵減增值稅時，
借：應交稅費-應交增值稅 
貸：管理費用

元?? 元 追問

2020-07-07 10:05

購買當季度只產生增值稅100！？

元?? 元 追問

2020-07-07 10:05

我看有人貸方記入營業(yè)外收入?。。?/p>

彩麗老師 解答

2020-07-07 10:06

什么情況做的“貸方記入營業(yè)外收入”？

元?? 元 追問

2020-07-07 10:08

不清楚！我的實際業(yè)務是這樣的！4-6月產生增值稅100，6月購買開票軟件稅控盤160，維護費280！我二季度對于這筆業(yè)務怎么做賬?。?？老師

彩麗老師 解答

2020-07-07 10:10

就按這個分錄做，
借：管理費用-辦公費440    貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金440

元?? 元 追問

2020-07-07 10:11

就這一筆分錄嗎?。?/p>

彩麗老師 解答

2020-07-07 10:12

對的，6月就做這一筆分錄

元?? 元 追問

2020-07-07 10:19

那我6月該交的增值稅還得正常交??？

彩麗老師 解答

2020-07-07 10:20

是的，6月正常繳納增值稅，等下次要交的增值稅大于等于440的時候再填表抵扣增值稅，再做抵扣增值稅的會計分錄

元?? 元 追問

2020-07-07 10:22

不足抵免的不能結轉下期?。?？

彩麗老師 解答

2020-07-07 10:25

可以是可以，只是害怕申報的時候出錯，所以一般建議是等下次要交的增值稅大于等于440的時候再填表抵扣增值稅，再做抵扣增值稅的會計分錄