老師,我們是房開企業(yè),我們因招租預(yù)收了租金且開具了發(fā)票,但賣出以后需將租金轉(zhuǎn)付給小業(yè)主,但小業(yè)主屬于免征增值稅的情況,我想問一下我該如何處理賬務(wù)和稅務(wù)

嘻嘻
于2020-07-07 09:23 發(fā)布 ??619次瀏覽
- 送心意
江老師
職稱: 高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-07-07 09:24
一、借:應(yīng)收賬款
貸:其他業(yè)務(wù)收入
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的成本
相關(guān)問題討論
一般不可以
2016-03-11 14:26:22
免征增值稅企業(yè)開發(fā)票主要分為兩類,一類是由稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的增值稅專用發(fā)票,另一類是不征收增值稅的普通發(fā)票。
1、增值稅專用發(fā)票
增值稅專用發(fā)票是指國家稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》及其實(shí)施條例及其他有關(guān)法律法規(guī)出具的印刷品,由銷售方開具,用以證明發(fā)生的經(jīng)濟(jì)交易。增值稅專用發(fā)票是免稅經(jīng)營者出具的購銷雙方實(shí)付金額的唯一憑證,為增值稅的收繳、征收和納稅提供證明,納入財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算體系,是稅收征收的重要手段。
2、普通發(fā)票
普通發(fā)票是指發(fā)票中明確標(biāo)明“免稅”字樣的發(fā)票,又稱“免稅發(fā)票”或“免增值稅發(fā)票”。免稅發(fā)票適用于發(fā)生的不征收增值稅或者減稅的銷售行為,也可用于證明此類行為的金額數(shù)額的計(jì)稅憑證。
拓展知識(shí):免稅發(fā)票的使用,主要以減免稅理論為基礎(chǔ),根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》規(guī)定,免稅發(fā)票不征收增值稅。但由于免征增值稅企業(yè)是在特定情況下一次性認(rèn)定減稅的,免征增值稅企業(yè)出具普通發(fā)票時(shí)需要體現(xiàn)減免稅數(shù)額,并備注“減免稅”字樣,以證明發(fā)生購銷行為的減稅性質(zhì)。
2023-02-20 13:58:59
你好,此問題已經(jīng)給予回復(fù)
2019-03-01 21:12:52
可以,兼營這個(gè)不是免稅可以開專票
2020-07-23 08:26:28
你好,同學(xué)。
預(yù)收你是開預(yù)收發(fā)票,也是免稅 發(fā)票,你再轉(zhuǎn)付?那你這是屬于代收嗎?那就不應(yīng)該開票的啊
2020-07-07 09:58:11
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