追逐我的明天。 追問

2020-07-06 17:44

老師 ，可以全部勾選抵扣不了的怎么進行賬務(wù)處理

玲老師 解答

2020-07-06 17:50

您好，可以全部勾選正常填寫報表，直接抵扣不了的會自動留底，留底稅額不用單獨做賬務(wù)處理

追逐我的明天。 追問

2020-07-06 17:56

老師 自動留底在申報表上面啊

追逐我的明天。 追問

2020-07-06 18:01

那么是不是不能這樣處理啊

玲老師 解答

2020-07-06 18:07

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

追逐我的明天。 追問

2020-07-06 18:11

平時進項大于銷項可以這樣處理是嗎？
老師 那么多余的進項下個月怎么處理呢？

玲老師 解答

2020-07-06 18:13

你好，進項大于銷項，平時可以不做賬務(wù)處理，年底把科目結(jié)平就可以，你也可以按照正規(guī)的，我上面發(fā)你那個分錄，每個月結(jié)各個科目平

玲老師 解答

2020-07-06 18:13

下個月留抵的進項稅額會自動抵扣