nicole 追問

2020-07-06 12:41

那老師，如果未收到票但是對方票已開出的話我是否要把稅金列支出來待認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)啊，還有打款給對方還不能確定發(fā)票金額的話我是都可以直接計(jì)預(yù)付賬款，開出發(fā)票再調(diào)整分錄再確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅金呢

maize老師 解答

2020-07-06 12:47

未收到發(fā)票不做待認(rèn)證，根據(jù)不含稅暫估，借庫存商品 貸應(yīng)付賬款暫估款，可以先做借預(yù)付賬款 貸應(yīng)付賬款，這個(gè)可以，后續(xù)確認(rèn)再調(diào)整可以 暫估入庫

nicole 追問

2020-07-06 12:54

老師，我們是施工企業(yè)剛升級一般納稅人，如果打款給對方20萬材料，含稅20萬，沒開票那我直接掛預(yù)付科目可以嗎？先不做材料暫估入庫呢

maize老師 解答

2020-07-06 12:57

可以，借預(yù)付賬款 貸銀行，你這個(gè)材料到公司需要做借原材料 貸應(yīng)付賬款暫估款，沒有收到發(fā)票需要先暫估

nicole 追問

2020-07-06 23:53

那什么情況做待認(rèn)證抵扣呢？如果當(dāng)月不開銷項(xiàng)票我是否可以不做認(rèn)證處理？

maize老師 解答

2020-07-07 07:22

沒有認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額做待認(rèn)證

maize老師 解答

2020-07-07 07:25

這樣申報(bào)和賬上保持一致，認(rèn)證做進(jìn)項(xiàng)稅額