會計小白_ph533158 追問

2020-07-06 13:24

2019年度的匯算清繳報告是不需要修改的 對么

會計小白_ph533158 追問

2020-07-06 13:34

其次在明細賬中，利潤分配-未分配利潤為貸方，對么？ 那么何時才能是借貸相等呢？

樸老師 解答

2020-07-06 13:39

是，你用利潤分配未分配利潤沖抵以前年度損益調(diào)整

會計小白_ph533158 追問

2020-07-06 13:42

那就是說利潤分配-未分配利潤在明細賬中金額失蹤為貸方唄！
而明細表中以前年度損益調(diào)整：借貸方是相等的

樸老師 解答

2020-07-06 13:53

對，不是失蹤，這個就是用利潤分配未分配利潤來沖的

會計小白_ph533158 追問

2020-07-06 13:56

好的 好的 
打錯字了 是始終在貸方...

樸老師 解答

2020-07-06 13:59

看以前年度損益調(diào)整了，未分配利潤和他相反，，未分配利潤也可能是借方

會計小白_ph533158 追問

2020-07-06 14:07

還請老師辦看下
前兩張圖分別為以前年度調(diào)整損益記憶/營業(yè)利潤-未分配利潤
圖三為記賬分錄

會計小白_ph533158 追問

2020-07-06 14:09

前兩張為明細賬
1.以前年度調(diào)整損益
2.利潤分配-未分配利潤
圖三為記賬分錄
還請老師幫看下對么

樸老師 解答

2020-07-06 14:17

你好，這樣就可以的

會計小白_ph533158 追問

2020-07-06 14:19

2個明細科目也是沒有問題的對吧
那利潤分配-未分配利潤是等到年度結(jié)轉(zhuǎn)后才會平么（借貸相等）還是說一直會在貸方

樸老師 解答

2020-07-06 14:27

以前年度損益調(diào)整沒有余額就可以了，利潤分配貸方或者借方余額都行

會計小白_ph533158 追問

2020-07-06 14:33

好的
還有一個問題
公司購買多種不同的硬件產(chǎn)品回來自行組裝成為一個商品后用于樣機展示（測試機）或者銷售，請問如何做分錄。
PS:不是委外加工，也不涉及到組裝成本
1.購買
借：原材料-XX個還是XX元
       原材料-XX個還是XX元
貸：其他應(yīng)付款-XX人
2.報銷
借：其他應(yīng)付款-XX人
貸：銀行存款
3.組裝完成時：
借：庫存商品-XX個
貸：原材料
4.用于樣機/測試機
這個分錄應(yīng)該怎么做

樸老師 解答

2020-07-06 14:40

借制造費用貸庫存商品

會計小白_ph533158 追問

2020-07-06 14:44

不明白這個制造費是怎么來的，我們就是自己組裝，這個制造費不知道怎么算

樸老師 解答

2020-07-06 14:51

組裝的過程就是制造費用，你用樣機或者測試機如果是為了銷售那就計入銷售費用，不計入制造費用

會計小白_ph533158 追問

2020-07-06 15:14

老師 我把所有的分錄帶金額的寫給你，幫我看下對么？
1.購買
借：A原材料2個---100
      B 原材料1個---50
      C 原材料1個---150
      D原材料3個---390
貸：其他應(yīng)付款-690

2.報銷：
借：其他應(yīng)付款---690
貸：銀行存款---690

3.組裝時
借：庫存商品-樣機-380
貸：原材料-380
PS:用到的原料有：A原材料1個，B原材料1個，C原材料1個，D原材料1個

4.樣機一套
借：制造費用---樣機：380
貸：庫存商品---樣機：380

這樣做分錄對么

樸老師 解答

2020-07-06 15:25

可以，你的樣機是為了銷售的還是為了制造的

會計小白_ph533158 追問

2020-07-06 16:07

做出來的樣機是為了一個的銷售
目前樣機是為了給客戶看的，如果客戶滿意那我們就會生產(chǎn)一批用來銷售

樸老師 解答

2020-07-06 16:19

那就計入銷售費用，
1.購買
借：A原材料2個---100
B 原材料1個---50
C 原材料1個---150
D原材料3個---390
貸：其他應(yīng)付款-690

2.報銷：
借：其他應(yīng)付款---690
貸：銀行存款---690

3.組裝時
借：庫存商品-樣機-380
貸：原材料-380
PS:用到的原料有：A原材料1個，B原材料1個，C原材料1個，D原材料1個

4.樣機一套
借：銷售費用---樣機：380
貸：庫存商品---樣機：380