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宇飛老師

職稱： 中級會計師,稅務師,注冊會計師

2020-07-06 09:52

你好，如果需要期末結轉增值稅，假設沒有其他稅，那么就是借：應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅）   貸應交稅費-增值稅（減免稅額）    借應交稅費-未交增值稅    貸應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅）

務實的大象 追問

2020-07-06 09:55

因為疫情原因 ，減免增值稅 ，全部都轉入了減免稅額 ，  但是由于各種原因 ，現(xiàn)在收入是小于成本的 ，   減免稅額 期末余額在借方 ，  請問一下這個應該怎么做也？

宇飛老師 解答

2020-07-06 09:57

你好，減免稅額在借方的余額就是我上面那樣子做，相當于可以用于抵扣后面的貸方稅額。

務實的大象 追問

2020-07-06 09:59

也就是說 ，  這個借方余額  ，可以暫時不用做 ，  后面稅的時候 ，可以直接抵扣貸方稅額 ？

宇飛老師 解答

2020-07-06 10:04

嗯，是的，是這樣子的。

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相關問題討論
你好，不需要，按實際需要繳納的稅款做計提，扣繳分錄就是了
2019-05-09 11:46:53
你好，如果需要期末結轉增值稅，假設沒有其他稅，那么就是借：應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅） 貸應交稅費-增值稅（減免稅額） 借應交稅費-未交增值稅 貸應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅）
2020-07-06 09:52:42
你好，是一般納稅人減免稅額抵扣增值稅應納稅額嗎？
2020-10-19 15:29:10
借應交稅費應交增值稅貸營業(yè)外收入。
2020-04-23 15:49:20
借應交稅費、應交增值稅貸、營業(yè)外收入金額不大的，可以直接做到這個月。
2022-04-07 08:53:13
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