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送心意

孺子牛老師

職稱： 注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

2020-07-06 10:16

1都不對。其他權(quán)益工具投資，確認(rèn)其他綜合收益，不影響利潤，無需納稅調(diào)整。借：其他綜合收益 20 貸：其他權(quán)益工具投資-公允價(jià)值變動20
2趙會計(jì)正確。計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，存貨賬面價(jià)值低于計(jì)稅基礎(chǔ)，是可抵扣暫時(shí)性差異。借：資產(chǎn)減值損失40貸：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備40
3孫會計(jì)正確。因?yàn)橥顿Y收益81.79影響利潤，所以是減去投資收益81.79.
4應(yīng)納稅所得額=（6000+40-81.79）
遞延所得稅資產(chǎn)=（20+40）X25%=15，無遞延所得稅負(fù)債。
其他權(quán)益工具投資是可抵扣，存貨是可抵扣，國債是永久性差異。

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1都不對。其他權(quán)益工具投資，確認(rèn)其他綜合收益，不影響利潤，無需納稅調(diào)整。借：其他綜合收益 20 貸：其他權(quán)益工具投資-公允價(jià)值變動20 2趙會計(jì)正確。計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，存貨賬面價(jià)值低于計(jì)稅基礎(chǔ)，是可抵扣暫時(shí)性差異。借：資產(chǎn)減值損失40貸：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備40 3孫會計(jì)正確。因?yàn)橥顿Y收益81.79影響利潤，所以是減去投資收益81.79. 4應(yīng)納稅所得額=（6000%2B40-81.79） 遞延所得稅資產(chǎn)=（20%2B40）X25%=15，無遞延所得稅負(fù)債。 其他權(quán)益工具投資是可抵扣，存貨是可抵扣，國債是永久性差異。
2020-07-06 10:16:44
你好，你需要的是計(jì)算過程，我做完發(fā)給你
2019-04-29 05:47:19
你好，您先看看答案，答案中那部分看不明白，老師再幫您解釋?？梢詥?/div>
2022-03-21 13:46:04
請耐心等待一下，老師會在今天給您解答完畢。
2021-04-27 10:02:29
個(gè)人覺得題目不夠嚴(yán)謹(jǐn)，沒有提到有幾個(gè)工序，沒有說材料是一次投入還是隨著生產(chǎn)逐步投入的，所以無法準(zhǔn)確計(jì)算
2016-04-26 08:33:17
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