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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2020-07-06 09:14

你好,小規(guī)模納稅人減免增值稅的分錄是
借;應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅   , 貸;營業(yè)外收入—增值稅減免

勤奮的學(xué)渣 追問

2020-07-06 09:15

那銷項稅不用動是嗎

鄒老師 解答

2020-07-06 09:23

你好,小規(guī)模增值稅完整的賬務(wù)處理是
借;應(yīng)收賬款 等科目    , 貸;主營業(yè)務(wù)收入  ,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
借;應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅   , 貸;營業(yè)外收入—增值稅減免     
小規(guī)模納稅人只有應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅二級科目,沒有三級科目銷項稅額的
銷項稅額是一般納稅人才有的科目

勤奮的學(xué)渣 追問

2020-07-06 09:27

嗯,我這個財務(wù)軟件應(yīng)該是核算一般納稅人的科目,所以都是帶進項和銷項的。我也不知道該怎么調(diào)

勤奮的學(xué)渣 追問

2020-07-06 09:28

老師我還想問下,報稅時填哪些申報表,資產(chǎn)負債表,利潤表,現(xiàn)金流量表填嗎

鄒老師 解答

2020-07-06 09:28

你好,既然是小規(guī)模納稅人,就不應(yīng)當用一般納稅人的科目才是的 
你需要把之前錯誤的分錄紅沖,然后按正確的科目處理才是的

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你好,不對的 ?借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸:營業(yè)外收入-減免稅款嗎?
2019-10-07 10:42:17
你好,小規(guī)模納稅人減免增值稅的分錄是 借;應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 , 貸;營業(yè)外收入—增值稅減免
2020-07-06 09:14:47
小規(guī)模納稅人減免增值稅,應(yīng)借“應(yīng)交稅費減免稅”,貸“營業(yè)外收入”。小規(guī)模納稅人減免增值稅,是指小規(guī)模納稅人在滿足一定條件的情況下,可以以一定額度減免增值稅,減輕企業(yè)的財政負擔。在企業(yè)會計核算中,應(yīng)借“應(yīng)交稅費減免稅”,貸“營業(yè)外收入”,以明確企業(yè)減免增值稅的數(shù)額,以及減免增值稅的來源。例如,企業(yè)在滿足小規(guī)模納稅人減免增值稅的條件后,企業(yè)共減免增值稅3000元,則應(yīng)借“應(yīng)交稅費減免稅”3000元,貸“營業(yè)外收入”3000元。
2023-03-14 19:58:54
不是,小規(guī)模沒有減免稅額和銷項稅額這個科目,你做借應(yīng)交稅費,未交增值稅,不需要交,借應(yīng)交稅費,未交增值稅 貸營業(yè)外收入,
2020-04-21 11:00:34
您好!可以的。就是這樣做分錄
2019-03-19 10:14:09
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