曉磊 追問

2020-07-06 08:31

老師，如果我是個人呢，開了99000的票，交了1014.5。老師幫我看看，都交了什么稅。（疫情期間）

許老師 解答

2020-07-06 08:34

這個的話   應(yīng)該主要是增值稅  個人    1%  還有稅金及附加     個人的話  有一定減免哈
而且個人去稅務(wù)局代開票的話   發(fā)票上會寫明    交哪些稅的哦

曉磊 追問

2020-07-06 08:35

老師，我之前在百度上搜，是這樣說的，該以哪個為準(zhǔn)呢

曉磊 追問

2020-07-06 08:36

老師說，一般納稅人銷售固定資產(chǎn)也是3的增值稅

許老師 解答

2020-07-06 08:38

這個  也沒錯   你看人家  是19年回答的
那個時候   還沒有疫情    是3%
現(xiàn)在   疫情期間   降為1%的哈

曉磊 追問

2020-07-06 08:39

哦，我明白了。剛才我問老師的問題，沒說明白銷售二手固定資產(chǎn)。老師給的稅率是購進(jìn)新固定資產(chǎn)的稅率。

曉磊 追問

2020-07-06 08:40

那我再問下老師吧。銷售二手固定資產(chǎn)都交什么稅，稅率是多少？然后所得稅匯算清繳時用做調(diào)整嗎？

許老師 解答

2020-07-06 08:46

這個二手固定資產(chǎn)   是你們自己使用過    然后出售
還是從別人那里進(jìn)貨二手固定資產(chǎn)     專營二手銷售的呢？

曉磊 追問

2020-07-06 08:47

老師，是第一種的。銷售使用過的二手固定資產(chǎn)

許老師 解答

2020-07-06 08:49

哦哦  這個    只要你們購入固定資產(chǎn)的時候  已經(jīng)抵扣過進(jìn)項稅
這樣的話   現(xiàn)在銷售   就是13%的
這個   也是全面營改增    打通價值鏈的意義所在

曉磊 追問

2020-07-06 08:51

然后一般納稅人的話，也是交13%的增值稅，附加稅，印花稅。那年度匯算清繳時用做什么嗎？

曉磊 追問

2020-07-06 08:52

小規(guī)模納稅人，在銷售自己使用過的固定資產(chǎn)時，稅率是多少?也是3%嗎，然后疫情期間減征2%？

許老師 解答

2020-07-06 08:53

這個呀   你出售固定資產(chǎn)   肯定有賬務(wù)處理的
只要賬務(wù)處理正確   最后形成的資產(chǎn)處置損益（差額）
稅務(wù)是認(rèn)可的    在利潤表中反映的
匯算清繳   不用因?yàn)檫@個事項  調(diào)增或調(diào)減的哈