?? 追問

2020-07-05 21:32

這個兩個每個月的增值稅的賬務(wù)處理分錄是怎么樣的，你能寫給我嗎

?? 追問

2020-07-05 21:32

建筑業(yè)的

小林老師 解答

2020-07-05 21:33

您好，借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（九個明細）或應(yīng)交稅費-簡易計稅

?? 追問

2020-07-05 21:35

能詳細到每一筆分錄嗎，需要計提稅嗎

?? 追問

2020-07-05 21:35

初學的不了解，希望老師給出細致的答案

小林老師 解答

2020-07-05 21:36

您好，詳細到每筆分錄。一般計稅：借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（九個明細科目）
簡易計稅：借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-簡易計稅。

?? 追問

2020-07-05 21:52

你的和另外一個老師的怎么不一樣

?? 追問

2020-07-05 21:53

你好，相關(guān)分錄如下：1.確認收入（確認銷項稅額），借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）和主營業(yè)務(wù)收入；2.取得進項（如購買存貨），借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）和存貨 貸：應(yīng)付賬款；3.計提當月應(yīng)交增值稅，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。

小林老師 解答

2020-07-05 22:00

您好，感謝您的信任。文字部分是一般計稅的賬務(wù)處理。

小林老師 解答

2020-07-05 22:01

您好，但是簡易計稅是有單獨的二級明細科目。

?? 追問

2020-07-05 22:11

列示一下可以沒，本來就是初學，需要詳細一點

小林老師 解答

2020-07-05 22:16

您好，一般納稅人一般計稅，其他老師已經(jīng)說的很詳細了。簡易計稅：借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-簡易計稅。采購商品進項稅不得抵扣，借庫存商品等，貸應(yīng)付賬款。繳納稅款，借應(yīng)交稅費～簡易計稅，貸銀行存款。