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甲公司為增值稅一般納稅人，有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： （1）2016年11月15日，以銀行存款購(gòu)入一臺(tái)需要安裝的生產(chǎn)線，買價(jià)234萬(wàn)元，增值稅為37.44萬(wàn)元，支付的運(yùn)費(fèi)、包裝費(fèi)共6萬(wàn)元（不考慮增值稅）。安裝過(guò)程中，領(lǐng)用外購(gòu)原材料20萬(wàn)元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為3.2萬(wàn)元；領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的商品一批，成本為80萬(wàn)元，稅務(wù)部門確定的計(jì)稅價(jià)格為100萬(wàn)元；應(yīng)付未付工程人員的工資為30萬(wàn)元，用銀行存款支付其他費(fèi)用為9.6萬(wàn)元。 （2）2017年3月31日，該生產(chǎn)線安裝完成并達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，并投入第一基本生產(chǎn)車間使用。該生產(chǎn)線估計(jì)使用年限為5年，預(yù)計(jì)凈殘值率為5%，采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊。 （3）2019年12月31日，甲公司將該生產(chǎn)線對(duì)外出售，獲得價(jià)款80萬(wàn)元，增值稅稅額為12.8萬(wàn)元，款項(xiàng)已存入銀行。 要求：根據(jù)上述資料，假定不考慮其他因素，回答下列第（1）～（5）題（計(jì)算結(jié)果保留兩位小數(shù)）。 （1）請(qǐng)寫出購(gòu)買建造生產(chǎn)線的會(huì)計(jì)分錄。 （2）請(qǐng)計(jì)算2017年生產(chǎn)線應(yīng)當(dāng)計(jì)提的折舊。 （3）請(qǐng)寫出生產(chǎn)線出售的會(huì)計(jì)分錄。
田
于2020-07-05 15:48 發(fā)布 ??4887次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2020-07-05 16:35
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精選問(wèn)題
老師，最新的所得稅季報(bào)表上”已計(jì)入成本費(fèi)用的應(yīng) 問(wèn)
可直接取數(shù) 個(gè)稅扣繳端申報(bào)工資數(shù) 答
通過(guò)申報(bào)營(yíng)業(yè)收入-利潤(rùn)總額測(cè)算您的扣除總額，與取 問(wèn)
稅務(wù)局通過(guò)成本費(fèi)用 與您取得的發(fā)票，申報(bào)的工資，申報(bào)的稅金合理比對(duì)， 有差額 答
老師，這個(gè)月報(bào)所得稅的時(shí)候，實(shí)際利潤(rùn)額提示這個(gè)：通 問(wèn)
據(jù)實(shí)填報(bào)就行了，那個(gè)只是提示 答
老師你好申報(bào)出現(xiàn)疑點(diǎn)：通過(guò)申報(bào)營(yíng)業(yè)收入-利潤(rùn)總額 問(wèn)
你好，你的這個(gè)所得稅申報(bào)表是怎么填的數(shù)據(jù)能發(fā)來(lái)看一下嗎？ 答
本季度企業(yè)所得稅申報(bào)表職工薪酬是必填項(xiàng)嗎 問(wèn)
是，本季度企業(yè)所得稅申報(bào)表職工薪酬是必填項(xiàng) 答
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