4月份剛注冊的公司，什么業(yè)務(wù)都沒有發(fā)生，就只有每個月的工資，借：管理費用待：應(yīng)付職工薪酬，職工一直沒有發(fā)放，一直在應(yīng)付職工薪酬掛著了，資產(chǎn)負債表的資產(chǎn)總計及負債和所有者權(quán)益總計都是0，所得稅季度預(yù)繳的時候要填資產(chǎn)總額了，我的資產(chǎn)總額是0，電子稅務(wù)局又設(shè)置的是資產(chǎn)總額必須是大于0的數(shù)字，該怎么填？

鐘存老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格

2020-07-05 15:43

同學(xué)你好
可以根據(jù)認繳的注冊資本填寫資產(chǎn)總額（對應(yīng)到分錄借：其他應(yīng)收款貸：實收資本）

qy 追問

2020-07-05 15:47

那可不可以這樣，借：庫存現(xiàn)金 1000 待：其他應(yīng)付款—老板1000

鐘存老師解答

2020-07-05 15:50

也可以
賬上做了現(xiàn)金也沒有痕跡

qy 追問

2020-07-05 15:53

賬上做了現(xiàn)金也沒有痕跡是什么意思？

鐘存老師解答

2020-07-05 15:54

現(xiàn)金不會留下痕跡
銀行你要是做的話
需要和銀行流水對上

qy 追問

2020-07-05 16:03

那我做了借：庫存現(xiàn)金 1000 待：其他應(yīng)付款—老板1000，只是資產(chǎn)總額的季末數(shù)是大于零的，但是還有資產(chǎn)總額的季初數(shù)怎么辦？申報第二季度所得稅，他的資產(chǎn)總額的季除數(shù)是2020年3月的資產(chǎn)總額的期末數(shù)，但是2020年4月份注冊的公司，賬是從4月份建立的，這個季初資產(chǎn)總額怎么寫？

鐘存老師解答

2020-07-05 16:35

4月份建立的
季度初期有可能用你的辦法，寫庫存現(xiàn)金的金額