小新子 追問(wèn)

2020-07-04 21:46

具體分錄有嗎

小菲老師 解答

2020-07-04 21:51

1.主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加比如營(yíng)業(yè)稅、教育費(fèi)附加、城建稅等；
借：營(yíng)業(yè)稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)
2.壞賬準(zhǔn)備，按一定比率計(jì)提；
借：資產(chǎn)減值損失——計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備
貸：壞賬準(zhǔn)備
3.累計(jì)攤銷、折舊，固定資產(chǎn)每月需要折舊；
借：管理費(fèi)用
貸：累計(jì)折舊
4.減值準(zhǔn)備，如固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備等；
借：資產(chǎn)減值損失
貸：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
5.應(yīng)付職工薪酬里的福利費(fèi)等；
借：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬

小新子 追問(wèn)

2020-07-04 21:51

謝謝老師

小菲老師 解答

2020-07-04 21:52

不客氣，滿意請(qǐng)5星好評(píng)，謝謝！

小新子 追問(wèn)

2020-07-04 21:53

增值稅用計(jì)提嗎？分錄

小菲老師 解答

2020-07-04 21:56

同學(xué)，你好
增值稅不用計(jì)提

小新子 追問(wèn)

2020-07-05 09:39

增值稅需要結(jié)轉(zhuǎn)？分錄

小菲老師 解答

2020-07-05 09:44

同學(xué)，你好
1、如果，月末應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目余額是正數(shù)（余額在貸方）則：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2、如果，月末應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目余額是負(fù)數(shù)（余額在借方）則：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

小新子 追問(wèn)

2020-07-05 09:48

好的，慢慢消化一下

小菲老師 解答

2020-07-05 09:49

好的，滿意請(qǐng)5星好評(píng)，謝謝！