小林老師 解答

2020-07-03 19:19

您好，
借應(yīng)付賬款25 貸銀行存款25
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸應(yīng)付賬款～暫估-18.75貸應(yīng)付賬款18.75 其他應(yīng)收款。
借應(yīng)付賬款18.75貸銀行存款。

李欣鎂 追問

2020-07-03 19:19

其他應(yīng)收是指未開具發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額？

小林老師 解答

2020-07-03 19:20

您好，是的，您的理解非常正確。未收到發(fā)票，只能掛賬。

李欣鎂 追問

2020-07-03 19:26

我是這樣做的：1、付25萬時(shí)：借：固定資產(chǎn)  100/1.13  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）25/1.13*0.13     其他應(yīng)收款（未收到發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額）        貸：銀行存款  25    其他應(yīng)付款  75    。   2、付187500元時(shí):  借：其他應(yīng)付款  187500    貸：銀行存款    187500    借：應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)）187500/1.13*0.13    貸：其他應(yīng)收款    這樣對嗎

小林老師 解答

2020-07-03 19:35

您好，您這個(gè)分錄，最后收取發(fā)票，形成其他應(yīng)收款貸方金額，您還得做結(jié)轉(zhuǎn)。