老師，之前公司就有大額的待抵扣進項稅額，當月的進項稅額要怎么處理也就是說需要轉(zhuǎn)出來到應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅嘛，比如說當月的進項是1000銷項是500，就是不用交稅也要做會計處理嘛，借應(yīng)交銷項是貸應(yīng)交稅費進項稅額

maize老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2020-07-03 17:27

借銷項稅額 500 轉(zhuǎn)出未交增值稅 500 貸進項稅額1000

丟丟追問

2020-07-03 17:38

老師公司自成立一來，一直留底有大額進項稅額，現(xiàn)在營業(yè)2年銷項一直小于進項，這個都不用處理嘛，在報稅的時候報表用了留底進項發(fā)票這個也一直不需要做處理嘛，那這個未交增值稅借方余額是不是就和報表不一祥了

maize老師解答

2020-07-03 18:11

需要處理一致，你進項稅額和銷項稅額都結(jié)轉(zhuǎn)為0 ，不出來，我看之前學員反饋是對不上了和申報表

丟丟追問

2020-07-03 19:30

老師的意思的不管是進項還是銷項月底都結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，如果當月進項大于銷項，未交增值稅的借方就不處理，待第二個月的時候如果還是進項大于銷項，就結(jié)轉(zhuǎn)累計到轉(zhuǎn)出未交增值稅，等哪個月銷項大于進項時，用當月結(jié)轉(zhuǎn)的轉(zhuǎn)出未交增值稅在貸方時用之前轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方余額沖掉當月的轉(zhuǎn)出當月的轉(zhuǎn)出未交增值稅的貸方，然后在看轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額，是不是交增值稅

maize老師解答

2020-07-03 19:40

是的，是這樣，是的，是的