小張飛燕 追問

2020-07-03 16:25

之前都沒在意過這個，有那么嚴(yán)重嗎老師

小張飛燕 追問

2020-07-03 16:28

寫數(shù)就能提交

小張飛燕 追問

2020-07-03 16:28

這樣可以提交但是寫的氣候就說不一致

maize老師 解答

2020-07-03 16:43

你咋是500？不是說是0嗎，這個是萬元單位，那是1季度，你填寫，那這個是根據(jù)之前取數(shù)，只有2季度期末是是自己填寫，這個會判斷影響是不是小型微利，這個最好是更正過來，

maize老師 解答

2020-07-03 16:44

早期是有學(xué)員問過稅局反饋是可以不對，稅局說是年報是對就可以，

maize老師 解答

2020-07-03 16:44

你這個不是說不能提交嗎，可以提交就可以，正規(guī)是需要更正申報，二、對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

  上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。

  從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo)，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：

  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

  年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。

小張飛燕 追問

2020-07-03 16:48

500.8是資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)，是萬元，500萬8000，一直沒什么業(yè)務(wù)，實收資本就是500萬，這應(yīng)該符合小型微利企業(yè)吧

小張飛燕 追問

2020-07-03 16:49

那我二季度末改500.8試試吧

小張飛燕 追問

2020-07-03 16:52

不行老師，寫著效驗失敗，唉，這公司太多，注冊資本太多，之前才寫零的，這下還挺麻煩

小張飛燕 追問

2020-07-03 16:53

老師您看看過不去

maize老師 解答

2020-07-03 17:07

那只能去改1季度了，這個，不能申報話，實收資本都到賬嗎，這實收資本到賬500萬才是500

小張飛燕 追問

2020-07-03 17:09

工商公示系統(tǒng)認(rèn)繳實繳都有

maize老師 解答

2020-07-03 17:15

實際也到賬嗎，不是看工商，看你賬

小張飛燕 追問

2020-07-04 00:41

看銀行存款，周一我看看。

maize老師 解答

2020-07-04 07:12

嗯，到了才是實收資本，沒有到不需要算資產(chǎn)總額

小張飛燕 追問

2020-07-04 08:33

好的，謝謝老師，周一我看看

小張飛燕 追問

2020-07-04 08:33

麻煩老師了，按賬上實際數(shù)就行是吧

maize老師 解答

2020-07-04 08:41

是的，資產(chǎn)總額這個，去填寫，資產(chǎn)負(fù)債表，左下角， 。1季度是3月資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)和期末數(shù)，2季度是根據(jù)1季度季末數(shù)，和6月資產(chǎn)負(fù)債表上面的期末數(shù)填寫