appleingo 追問

2020-07-03 14:57

放在應(yīng)付職工薪酬，下面需要設(shè)置什么明細科目呢，只是預(yù)交的時候有個稅，

鄒老師 解答

2020-07-03 15:06

你好，借；應(yīng)交稅費——個人所得稅，貸；銀行存款
根據(jù)應(yīng)納個人所得稅稅款做計提分錄就是了
借；應(yīng)付職工薪酬——工資，貸；應(yīng)交稅費——個人所得稅

appleingo 追問

2020-07-03 15:22

那應(yīng)付職工薪酬那里不是就一直掛著了嗎

鄒老師 解答

2020-07-03 15:28

你好，計提了工資，就不會一直掛賬的
借；管理費用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬——工資

appleingo 追問

2020-07-03 15:31

我不太懂，當(dāng)月計提了工資應(yīng)付職工薪酬當(dāng)月就是平了，預(yù)交的那部分還是會掛在那

鄒老師 解答

2020-07-03 15:34

你好，你實際發(fā)放的工資，會扣除個人應(yīng)當(dāng)負擔(dān)的個人所得稅，不會導(dǎo)致預(yù)交稅款一直掛賬的

appleingo 追問

2020-07-03 15:44

可是我實際發(fā)放的工資跟預(yù)交的個稅沒有關(guān)系，實際發(fā)的工資是公司內(nèi)部的人員每個月都會平，勞務(wù)是分包給勞務(wù)公司的，但是我在預(yù)交稅的時候?qū)幉沁呅枰A(yù)交這個稅種，其他地方?jīng)]有

鄒老師 解答

2020-07-03 15:50

你好，你單位的工資需要做計提個人所得稅的分錄
借；應(yīng)付職工薪酬——工資，貸；應(yīng)交稅費——個人所得稅
在外地預(yù)交的時候，借；應(yīng)交稅費——個人所得稅，貸；銀行存款
這樣應(yīng)交稅費——個人所得稅一貸一借核算，就不會導(dǎo)致一直掛賬啊

appleingo 追問

2020-07-03 15:58

借： 管理費用_工資薪金100，貸： 應(yīng)付職工薪酬_工資100，借：應(yīng)付職工薪酬_工資100，貸：應(yīng)交稅費_應(yīng)交個人所得稅25，銀行存款75，借：應(yīng)交稅費：個人所得稅25，貸：銀行存款
外地預(yù)交：借：應(yīng)付職工薪酬_工資10，貸；應(yīng)交稅費——個人所得稅10，借；應(yīng)交稅費——個人所得稅10，貸；銀行存款10
不是還是掛了應(yīng)付職工薪酬_工資10嗎

鄒老師 解答

2020-07-03 16:01

你好，你這里外地預(yù)交的個人所得稅10，沒有抵扣申報需要繳納的稅款25嗎？

appleingo 追問

2020-07-03 16:08

沒有，預(yù)交的時候沒有按照人員名單，只是按照開票總金額的比例去交，而且項目的施工人員是另外的勞務(wù)班組，

鄒老師 解答

2020-07-03 16:09

你好，你在做單位個人所得稅申報的時候，應(yīng)當(dāng)把外出經(jīng)營預(yù)交的稅款，填寫在預(yù)交稅款欄次抵扣才是的
如果沒有填寫，就會一直導(dǎo)致應(yīng)交稅費——個人所得稅借方掛賬 的

appleingo 追問

2020-07-03 16:19

這個個稅預(yù)交是地區(qū)的嗎，因為以前的預(yù)交都沒有個稅的，然后申報個稅的話已經(jīng)預(yù)交的個稅需要對應(yīng)到每個人的名字嗎，預(yù)交的時候是個總金額要怎么申報啊

鄒老師 解答

2020-07-03 16:21

你好，建筑業(yè)外出經(jīng)營就需要預(yù)交相關(guān)稅款的（包括個人所得稅）
不需要具體到某個人的

appleingo 追問

2020-07-03 16:23

不用具體到每個人那是怎么能抵扣個稅的

鄒老師 解答

2020-07-03 16:24

你好，如果抵扣不了，那就只能去把外地預(yù)交的稅款申請退稅了

appleingo 追問

2020-07-03 16:26

這是我在學(xué)堂小報看到的做法

鄒老師 解答

2020-07-03 16:27

你好，這個是工資薪金個人所得稅，不通過所得稅科目核算的