A????甜甜???????? 追問

2020-07-03 14:18

賬上直接做1%但是申報(bào)增值稅報(bào)表上稅額出來的是3%的這個稅額，那中間這個差額怎么體現(xiàn)？

大海老師 解答

2020-07-03 14:22

申報(bào)表要看減征2%后的實(shí)際應(yīng)納稅額，就是你賬上按1%計(jì)算的應(yīng)納稅額，兩者一致。

大海老師 解答

2020-07-03 14:25

你發(fā)票是不是開具的1%

A????甜甜???????? 追問

2020-07-03 14:29

老師：我問一下小規(guī)模納稅人沒有超出30萬，我賬面1%的稅額，差額2%的稅額需不需要在減免報(bào)表中填寫？

大海老師 解答

2020-07-03 14:30

需要填寫，選擇對應(yīng)減稅性質(zhì)代碼。
《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》：第2行“減稅性質(zhì)代碼及名稱”選擇“0001011608|SXA031901121對湖北省外的小規(guī)模納稅人減按1%征收率征收增值稅”

A????甜甜???????? 追問

2020-07-03 15:40

老師：不好意思！問一下小規(guī)模30萬以內(nèi)的增值稅申報(bào)表附列資料需要填寫嘛？

大海老師 解答

2020-07-03 15:44

大部分電子稅務(wù)局設(shè)置的是，差額計(jì)稅的填寫附列資料，如果不涉及差額計(jì)稅，就不需要填寫。