貓 追問

2020-07-03 14:05

是去年交的企業(yè)所得稅收回來了

閻老師 解答

2020-07-03 14:44

那應該沖減所得稅費用，通過凈利潤影響未分配利潤，不應該是其他未分配利潤增加項

貓 追問

2020-07-03 14:51

那要調到利潤總額所得稅費用下嘛

貓 追問

2020-07-03 14:54

所得稅費用那里填正數(shù)還是負數(shù)呢

閻老師 解答

2020-07-03 15:04

抱歉，沒注意到是去年的退稅，去年的話就不用通過損益科目調整了，正確的分錄應當是
借；銀行存款 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅
借；應交稅費-企業(yè)所得稅 貸；以前年度損益調整
借；以前年度損益調整 貸；利潤分配——未分配利潤
但是有很多公司不允許直接調未分配利潤，所以就要請教做合并報表的人，像這種情況是不是通過本年損益調整，還是怎么調，金額不大的大多都是調本年損益，就是所得稅費用的減少。

貓 追問

2020-07-03 15:21

如果是所得稅費用減少  那里就是應該填-2527.68是吧？

閻老師 解答

2020-07-03 15:52

是的，所得稅費用減少填負數(shù)