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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

紫藤老師

職稱(chēng)： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-07-03 09:35

補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳：
1、計(jì)提稅款時(shí)
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn)
借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整。
2、補(bǔ)交稅款時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

家和萬(wàn)事興 追問(wèn)

2020-07-03 10:51

以前年度損益的科目編碼是多少啊

紫藤老師 解答

2020-07-03 10:51

以前年度損益調(diào)整科目,屬于損益類(lèi)科目,科目代碼是6901

家和萬(wàn)事興 追問(wèn)

2020-07-03 10:53

彌補(bǔ)以前年度虧損呢，是怎么做的啊

紫藤老師 解答

2020-07-03 10:54

彌補(bǔ)以前年度虧損不走賬

家和萬(wàn)事興 追問(wèn)

2020-07-03 10:56

不走賬嗎

家和萬(wàn)事興 追問(wèn)

2020-07-03 10:56

那賬上就會(huì)顯示沒(méi)有計(jì)提并繳納所得稅啊

紫藤老師 解答

2020-07-03 10:57

彌補(bǔ)以前年度虧損不走賬，你繳所得稅的時(shí)候做賬

家和萬(wàn)事興 追問(wèn)

2020-07-03 11:00

老師，現(xiàn)在是另外一家賬，現(xiàn)在凈利潤(rùn)是11萬(wàn)，本來(lái)是需要按照利潤(rùn)的5%繳納所得稅，但是彌補(bǔ)了以前年度虧損，就不用繳納所得稅了，這種情況下怎么處理呢，不用走賬嗎？

家和萬(wàn)事興 追問(wèn)

2020-07-03 11:00

如果不走賬的話(huà)，那賬上就會(huì)很明顯的看到利潤(rùn)11萬(wàn)，沒(méi)有交稅啊

紫藤老師 解答

2020-07-03 11:00

彌補(bǔ)了以前年度虧損，就不用繳納所得稅，不做分錄

家和萬(wàn)事興 追問(wèn)

2020-07-03 11:02

就這樣嗎，利潤(rùn)11萬(wàn)也不用管嗎？

紫藤老師 解答

2020-07-03 11:03

最好沒(méi)有所得，就不用繳納所得稅，不做分錄

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計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn) 　　借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 　　貸：以前年度損益調(diào)整。 　　補(bǔ)交稅款時(shí) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2020-04-24 10:39:35
補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳： 1、計(jì)提稅款時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整。 2、補(bǔ)交稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2020-07-03 09:35:02
各類(lèi)基本社保障性繳款包括基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、基本養(yǎng)保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)育保險(xiǎn)費(fèi) 　 其實(shí)就是社保了
2018-11-08 14:27:51
需要做匯算清繳，這個(gè)企業(yè)所得稅b表也需要做匯算清繳
2020-06-22 14:52:16
你好，這個(gè)建議是員工自己操作，很多員工情況單位財(cái)務(wù)不了解
2021-03-03 18:47:32
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