景欣 追問

2020-07-03 09:34

那么收到對方公司預收款2萬，應收3萬，開票5萬，怎么做分錄呢

郭老師 解答

2020-07-03 09:36

借應收票據(jù)2貸預收賬款
借預收賬款5貸主營業(yè)務收入，應交稅費

景欣 追問

2020-07-03 10:14

3月收到對方公司承兌匯票30萬，開票40萬，沒有確認收入，做的分錄借應收賬款稅費貸應交增值稅銷項稅，現(xiàn)在又收到25萬承兌匯票，開了15萬發(fā)票，確認收入，怎么做分錄呢

郭老師 解答

2020-07-03 10:17

沒有確認收入，你做了那個是什么意思
金額多少

景欣 追問

2020-07-03 10:19

沒確認收入， 那個是只做了借應收賬款 4萬（稅費）貸應交增值稅銷項稅4萬，當時開票了我打算把這40萬做成應收賬款 主營業(yè)務收入，但是老師說沒發(fā)貨不確認收入，就做了這個

景欣 追問

2020-07-03 10:20

合同金額就是55萬

郭老師 解答

2020-07-03 10:23

那你的分錄不對
開了發(fā)票
借應收票據(jù)，應收賬款10貸預收賬款，應交稅費
開了發(fā)票借預收賬款，應交稅費銷項貸應收賬款15
借應收賬款15貸主營業(yè)務收入，應交稅費
借應收票據(jù)25貸應收賬款

景欣 追問

2020-07-03 10:28

沒有明白老師，第一次開發(fā)票借方金額怎么是10 呢，第二個分錄怎么借方是銷項稅額 
你寫的分錄不明白

郭老師 解答

2020-07-03 10:31

開了40
給承兌30
是不是應收賬款10

景欣 追問

2020-07-03 10:42

哦，忘記說第一次收到的票據(jù)30萬開始做了分錄 借應收票據(jù)30 貸應收賬款30  ，那么后面開票40萬 是不是不一樣呢？
還有25萬承兌這個月收到的，發(fā)票也全部開完 55萬，老師麻煩再寫一下分錄

郭老師 解答

2020-07-03 10:44

借應收賬款40貸預收賬款應交稅費

郭老師 解答

2020-07-03 10:45

借應收票據(jù)貸應收賬款25
借應收賬款15貸預收賬款，應交稅費
確認收入借預收賬款貸主營業(yè)務收入

景欣 追問

2020-07-03 14:35

好的謝謝，應收賬款科目可以和預收賬款科目同時用嗎

郭老師 解答

2020-07-03 15:26

可以的
代替一下的