大大咧咧153 追問(wèn)

2020-07-03 08:00

公司業(yè)務(wù)較少，可以不用預(yù)收賬款，用應(yīng)收賬款嗎？

大大咧咧153 追問(wèn)

2020-07-03 08:01

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入這一塊是填實(shí)際收到的，還是填分?jǐn)偤蟮模?/p>

大大咧咧153 追問(wèn)

2020-07-03 08:02

如果主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是填分?jǐn)偤蟮?，那在?bào)稅的時(shí)候，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入這一塊就對(duì)應(yīng)不了，該怎么解決？

bamboo老師 解答

2020-07-03 08:32

公司業(yè)務(wù)較少，可以不用預(yù)收賬款，用應(yīng)收賬款
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入這一塊是填分?jǐn)偤蟮?br/>您已經(jīng)開(kāi)具了三個(gè)月的發(fā)票么

大大咧咧153 追問(wèn)

2020-07-03 08:43

發(fā)票還未開(kāi)，已收款

bamboo老師 解答

2020-07-03 08:52

那您按月確認(rèn)收入 開(kāi)具發(fā)票就好了啊

大大咧咧153 追問(wèn)

2020-07-03 09:11

需要開(kāi)三個(gè)月的發(fā)票，賬務(wù)怎么處理？

bamboo老師 解答

2020-07-03 09:21

借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
借：預(yù)收賬款  
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  一個(gè)月的
貸：應(yīng)收賬款 其余2個(gè)月的
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額  發(fā)票稅額
后面兩個(gè)月
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

大大咧咧153 追問(wèn)

2020-07-03 09:32

第一個(gè)同一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中，既用預(yù)收賬款又用應(yīng)收賬款，這樣可以嗎？第二個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，一個(gè)月時(shí)記錄了稅費(fèi)，后面兩個(gè)月時(shí)不用記錄稅費(fèi)嗎？在申報(bào)時(shí)是有三個(gè)月的稅費(fèi)，同時(shí)發(fā)生

大大咧咧153 追問(wèn)

2020-07-03 09:34

收入這一塊應(yīng)該是每個(gè)月確認(rèn)收入，可是發(fā)票提前開(kāi)了，這個(gè)收入怎么寫(xiě)

bamboo老師 解答

2020-07-03 09:35

同一個(gè)單位 可以預(yù)收賬款跟應(yīng)收賬款 
第二個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，一個(gè)月時(shí)記錄了稅費(fèi)，后面兩個(gè)月時(shí)不用記錄  因?yàn)槟l(fā)票是一次性開(kāi)具的 只需要開(kāi)具發(fā)票的那個(gè)月申報(bào) 然后做賬體現(xiàn)

大大咧咧153 追問(wèn)

2020-07-03 09:37

后面兩個(gè)月不用記錄稅費(fèi)？稅費(fèi)最后會(huì)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入與開(kāi)票稅費(fèi)核對(duì)不上

大大咧咧153 追問(wèn)

2020-07-03 09:37

后面兩個(gè)月的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是在當(dāng)月進(jìn)行賬處理，還是在開(kāi)票當(dāng)月做處理？

bamboo老師 解答

2020-07-03 09:45

后面兩個(gè)月不用記錄稅費(fèi)
稅費(fèi)最后會(huì)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入 是小規(guī)模納稅人？

大大咧咧153 追問(wèn)

2020-07-03 09:46

是的，是小規(guī)模納稅人不計(jì)稅費(fèi)，那票上的稅費(fèi)怎么體現(xiàn)在賬務(wù)上？

bamboo老師 解答

2020-07-03 09:51

就我前面那樣寫(xiě)分錄體現(xiàn)啊
季末不需要繳納的話(huà) 再結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入科目 季末的時(shí)候 不是按月結(jié)轉(zhuǎn)

大大咧咧153 追問(wèn)

2020-07-03 09:52

按你說(shuō)的做，只體現(xiàn)了一個(gè)月的稅費(fèi)，其他兩個(gè)月的稅費(fèi)沒(méi)有得到體現(xiàn)

bamboo老師 解答

2020-07-03 09:52

因?yàn)槟且淮伍_(kāi)具的發(fā)票 申報(bào)的時(shí)候也要對(duì)應(yīng)一次的申報(bào) 所以只在一個(gè)月的賬上體現(xiàn)

大大咧咧153 追問(wèn)

2020-07-03 09:54

意思是在開(kāi)票當(dāng)月體現(xiàn)三個(gè)月的稅費(fèi)，一個(gè)月的收入嗎？后期兩個(gè)月補(bǔ)收入，不管稅費(fèi)？

bamboo老師 解答

2020-07-03 09:56

對(duì)的 這樣理解正確的

大大咧咧153 追問(wèn)

2020-07-03 09:58

這樣會(huì)出現(xiàn)申報(bào)的收入與賬務(wù)收入不一致的情況，怎么處理？有什么影響？

bamboo老師 解答

2020-07-03 10:05

這個(gè)是正常情況 是您開(kāi)票引起的 最終收入金額會(huì)一致 不影響