老師，4-6月季度開票300萬，但是手上有的發(fā)票成本只有100萬，如果按照剩下200萬預交所得稅又太高了，怎么辦呢？

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2020-07-02 19:05

您好
可以暫估成本費用先入賬減少企業(yè)利潤少預繳企業(yè)所得稅

小灰灰123 追問

2020-07-02 19:07

那收到成本票后是不是要做一筆相反的會計分錄沖掉，再做正確的呢？

小灰灰123 追問

2020-07-02 19:10

就比如建筑行業(yè)，暫估勞務成本，老師能給個分錄嗎

bamboo老師解答

2020-07-02 19:12

收到成本票后做暫估相同的紅字分錄沖銷然后根據(jù)發(fā)票再做藍字分錄
借：工程施工-合同成本-人工費
貸：其他應付款-暫估

小灰灰123 追問

2020-07-02 19:16

好的，謝謝

bamboo老師解答

2020-07-02 19:16

不用謝希望能幫到您祝您工作順利生活愉快

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