Goddessmaker 追問

2020-07-02 17:04

那捐贈所減免的增值稅，不用提現(xiàn)出來嗎？

許老師 解答

2020-07-02 17:06

這個的話   不用的哦   直接不做  就可以了

Goddessmaker 追問

2020-07-02 17:12

但是我這邊有做進銷存，自動帶出來了分錄，我可以這樣做嗎？
1、借：營業(yè)外支出-捐贈支出
      貸：主營業(yè)務(wù)收入
             應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
2、借：應(yīng)交稅費（銷項額）
      貸： 營業(yè)外收入-減免稅額

許老師 解答

2020-07-02 17:33

哦哦   這樣的話  也可以
不過  公益性捐贈   不用確認收入的  直接結(jié)轉(zhuǎn)成本的

Goddessmaker 追問

2020-07-03 08:45

這種不算是視同銷售嗎？

許老師 解答

2020-07-03 08:47

不用算的    這個   是對公益性捐贈的鼓勵
其他非公益性捐贈  要視同銷售

Goddessmaker 追問

2020-07-03 08:48

但是我稅務(wù)上是這樣報的！

許老師 解答

2020-07-03 08:50

哦哦   我是按照   書本上來的   實踐中    稅務(wù)處理    存在爭議

Goddessmaker 追問

2020-07-03 08:57

突然有點蒙了，亂了，那具體要怎樣做分錄處理呢？從購進商品，然后到捐贈，最后到結(jié)轉(zhuǎn)。

許老師 解答

2020-07-03 09:01

借：庫存商品  應(yīng)交稅費   貸：銀行存款
借：營業(yè)外支出    貸：庫存商品    這個    是一些稅務(wù)宣講的會計處理
借：營業(yè)外支出    貸：主營業(yè)務(wù)收入     借：主營業(yè)務(wù)成本     貸：庫存商品      這個   是另外一些稅務(wù)局認為的處理

Goddessmaker 追問

2020-07-03 09:06

好的，那按照我這個分錄做，成本不用結(jié)轉(zhuǎn)了吧？
1、借：營業(yè)外支出——捐贈支出
      貸：庫存商品（實物捐贈）
      應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅
2、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅
     貸：營業(yè)外收入--稅收優(yōu)惠政策

許老師 解答

2020-07-03 09:08

嗯嗯    這樣處理   是可以的

Goddessmaker 追問

2020-07-03 09:09

好的，謝謝

許老師 解答

2020-07-03 09:10

不客氣。如果對回答滿意，請五星好評，謝謝