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郭老師

職稱： 初級會計師

2020-07-01 23:47

這個自己決定就可以
那個都可以

這一世的回眸???? 追問

2020-07-01 23:47

做賬分錄分別是什么

郭老師 解答

2020-07-01 23:56

借銀存貸主營業(yè)務收入，應交稅費
借主營業(yè)務成本貸工程施工

按完工百分比借銀存貸預收賬款應交稅費
借預收賬款貸主營業(yè)務收入
借主營業(yè)務成本貸工程施工

這一世的回眸???? 追問

2020-07-01 23:58

老師如果按開票收入確認收入，本月開票400萬，實際進項票成本100萬 ，利潤不可能這么大 ，難道我要實打實交增值嗎？

郭老師 解答

2020-07-01 23:59

增值稅必須交的
你的成本可以暫估，所得稅可以少交

這一世的回眸???? 追問

2020-07-02 00:02

那這個只能跟老板商量讓他想辦法多開一點進來了，要不然這個增值稅確實要交不少錢，工程結束后這部分多交的增值稅也不會退吧？

郭老師 解答

2020-07-02 00:02

是的
你可以留著以后抵扣以后的工程的

這一世的回眸???? 追問

2020-07-02 00:04

那老師一般工程競標要成本審計是嗎？

郭老師 解答

2020-07-02 00:23

一般情況下是需要的

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相關問題討論
這個自己決定就可以 那個都可以
2020-07-01 23:47:19
同學你好 按照開票來確認收入就可以了
2020-10-10 19:26:09
你好，建議最好按完工百分比法確認收入成本。如果是小工程金額小工期短，直接按開票確認收入成本也沒關系。稅務風險方面主要是收入確認時間性差異引起的企業(yè)所得稅風險。比如延遲繳納企業(yè)所得稅的風險，面臨補交滯納金的風險。
2020-07-15 06:46:36
同學你好 完工百分比是會計準則 不是強制采用的 只要不漏稅就可以
2020-07-14 23:28:39
按其確認的依據不同通常有三種確認方法: 1.是以企業(yè)當期實際完成的工程量乘以清單單價確認本期收入,這種方法優(yōu)點是當期實耗的材料、人工、機械費與當期確認的收入配比最為接近,便于會計成本核算;缺點是企業(yè)實際完成的工作量沒有經過業(yè)主的許可,也沒有通過監(jiān)理工程師的驗證,當期收入有很大的不確定因素,其中一部分工作量有可能是企業(yè)虛報或雖已發(fā)生但由于質量或其他原因監(jiān)理和業(yè)主并不認可,這就造成收入進賬不實. 2.是以企業(yè)上報的計量支付報表,由監(jiān)理工程師簽字認可的工作量確認為收入.它也是以實際完成的工程量乘以工程量清單單價作為計價基礎.確認本期收入這種方法確認的收入雖然沒有通過業(yè)主的批復,但沒有特殊原因,一般業(yè)主都會承認. 3.是以業(yè)主批復的計量支付表上的工作量確認為收入,這種方法確認的收入最為準確,具有法定效益.但它的缺點是過于滯后,等業(yè)主的批復回到企業(yè)再作收入時,其發(fā)生成本費用已經是下一期的數據了,這就是收入和費用很難再當期實現合理配比.當然還有其他的收入確認方法,但使用較少,暫不贅述.一般情況還是以監(jiān)理工程師簽字認可的計量支付表上的工作量確認收入比較簡便且合理.
2020-03-30 19:50:46
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