我 追問

2020-07-01 12:20

但我是去年把這個空調(diào)記入了固定資產(chǎn)，然后一次性計提了折舊，現(xiàn)在不能作為固定資產(chǎn)了，我應(yīng)該怎么做賬呢？

立紅老師 解答

2020-07-01 12:22

你好，上面的分錄沒有做為固定資產(chǎn)，是將轉(zhuǎn)出的進項稅計入管理費用

我 追問

2020-07-01 12:23

那我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做賬呢？

立紅老師 解答

2020-07-01 12:24

你好
借，管理費用
貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)交增（進轉(zhuǎn)出）
就是這個分錄的

我 追問

2020-07-01 12:26

那我固定資產(chǎn)這一部分怎么做賬呢？

立紅老師 解答

2020-07-01 12:28

你好，您的固定資產(chǎn)是不影響的，不涉及固定資產(chǎn)

我 追問

2020-07-01 12:30

應(yīng)為稅務(wù)局的不允許我做固定資產(chǎn)，稅務(wù)上做了調(diào)整，我的賬上也不用改變嗎？

立紅老師 解答

2020-07-01 12:54

你好，您是說空調(diào)不公允許做固定資產(chǎn)還是？

我 追問

2020-07-01 13:13

我是說稅務(wù)局不允許我將這臺空調(diào)做固定資產(chǎn)

立紅老師 解答

2020-07-01 13:28

你好，
整個分錄應(yīng)是這樣的
當初做固定資產(chǎn)并抵扣
借，固定資產(chǎn)
借，應(yīng)交稅費一應(yīng)增進
貸，銀行存款
后一次計提折舊
借，管理費用
貸，累計折舊
現(xiàn)在將進項轉(zhuǎn)出
借，管理費用
貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)增進轉(zhuǎn)出
將賬上的固定資產(chǎn)與累計折舊對沖
借，累計折舊
貸，固定資產(chǎn)

我 追問

2020-07-01 13:32

好的，謝謝老師

立紅老師 解答

2020-07-01 13:42

不客氣的，祝您學習愉快，