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送心意

venus老師

職稱中級會計師

2020-07-01 11:51

你好 1.每月結(jié)賬之前你需要 比如說:計提當月應提的固定資產(chǎn)折舊; 2、攤銷當月應攤的無形資產(chǎn)和長短期待攤費用,如裝修費用、房屋租金等; 3、攤銷當月應攤銷的低值易耗品; 4、計提當月應承擔的借款利息、房屋租金、各項流轉(zhuǎn)稅金等; 5、計提職工薪酬福利等。 然后進行實物盤點,賬實核對。 1、對庫存現(xiàn)金進行盤點; 2、對銀行存款進行核對 3、如果企業(yè)規(guī)定原材料、庫存商品、固定資產(chǎn)等每月盤點的,也應當在結(jié)賬前進行盤點。 通過以上盤點、核對,如出現(xiàn)差異,應當分清責任,按相關(guān)制度規(guī)定處理,并在結(jié)賬前調(diào)整賬項。 最后檢查核對賬項。 1、核對增值稅銷項稅、進項稅是否與開據(jù)的發(fā)票與認證的發(fā)票相符,如有差異要查明原因,看是否合規(guī),賬務處理有無差錯。 2、檢查各科目的余額借貸方向是否異常?如有異常要查明原因,或進行調(diào)賬,或待編制報表時進行重分類處理。 3、核對往來賬款,與往來單位或個人核對,看往來款項是否一致?是否有串戶或賬務處理錯誤?發(fā)現(xiàn)問題及時解決。 4、要核對總賬是否平衡,總賬與明細賬是否相符。對于手工記賬的單位,以及有的財務軟件在試算平衡方面存在缺陷的,這一點十分重要。 五、編制月末轉(zhuǎn)賬分錄(憑證)。包括原材料暫估入賬、結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品成本、結(jié)轉(zhuǎn)各損益科目(利潤采用表結(jié)法的企業(yè)除外)、計提所得稅等。有的企業(yè)還要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤,以及應交增值稅科目下的相關(guān)子目。 值得提醒注意的是,在各項月末結(jié)賬準備工作完成并于結(jié)轉(zhuǎn)利潤前,應將當月的經(jīng)營結(jié)果報告財務總監(jiān)或總經(jīng)理,確認沒有重大遺漏或不妥之后,再做月末結(jié)賬工作; 季度也是一樣的;

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你好 1.每月結(jié)賬之前你需要 比如說:計提當月應提的固定資產(chǎn)折舊; 2、攤銷當月應攤的無形資產(chǎn)和長短期待攤費用,如裝修費用、房屋租金等; 3、攤銷當月應攤銷的低值易耗品; 4、計提當月應承擔的借款利息、房屋租金、各項流轉(zhuǎn)稅金等; 5、計提職工薪酬福利等。 然后進行實物盤點,賬實核對。 1、對庫存現(xiàn)金進行盤點; 2、對銀行存款進行核對 3、如果企業(yè)規(guī)定原材料、庫存商品、固定資產(chǎn)等每月盤點的,也應當在結(jié)賬前進行盤點。 通過以上盤點、核對,如出現(xiàn)差異,應當分清責任,按相關(guān)制度規(guī)定處理,并在結(jié)賬前調(diào)整賬項。 最后檢查核對賬項。 1、核對增值稅銷項稅、進項稅是否與開據(jù)的發(fā)票與認證的發(fā)票相符,如有差異要查明原因,看是否合規(guī),賬務處理有無差錯。 2、檢查各科目的余額借貸方向是否異常?如有異常要查明原因,或進行調(diào)賬,或待編制報表時進行重分類處理。 3、核對往來賬款,與往來單位或個人核對,看往來款項是否一致?是否有串戶或賬務處理錯誤?發(fā)現(xiàn)問題及時解決。 4、要核對總賬是否平衡,總賬與明細賬是否相符。對于手工記賬的單位,以及有的財務軟件在試算平衡方面存在缺陷的,這一點十分重要。 五、編制月末轉(zhuǎn)賬分錄(憑證)。包括原材料暫估入賬、結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品成本、結(jié)轉(zhuǎn)各損益科目(利潤采用表結(jié)法的企業(yè)除外)、計提所得稅等。有的企業(yè)還要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤,以及應交增值稅科目下的相關(guān)子目。 值得提醒注意的是,在各項月末結(jié)賬準備工作完成并于結(jié)轉(zhuǎn)利潤前,應將當月的經(jīng)營結(jié)果報告財務總監(jiān)或總經(jīng)理,確認沒有重大遺漏或不妥之后,再做月末結(jié)賬工作; 季度也是一樣的;
2020-07-01 11:51:52
你好,稍等我看下哦
2019-01-07 15:29:57
你好,需要結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額,進項稅額,還需要結(jié)轉(zhuǎn)成本
2019-06-12 14:31:22
老師 才怎么處理呢
2019-01-07 11:48:50
你好,需要做增值稅銷項稅額,進項稅額的結(jié)轉(zhuǎn) 需要結(jié)轉(zhuǎn)損益科目到本年利潤,然后結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤 還需要提取盈余公積
2020-01-07 13:43:15
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