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州瑞得煙草有限公司（增值稅一般納稅人）主營(yíng)煙類(lèi)產(chǎn)品的生產(chǎn)銷(xiāo)售，2020年5月份的基礎(chǔ)信息如下：期初庫(kù)存外購(gòu)煙絲買(mǎi)價(jià)30萬(wàn)元，當(dāng)期購(gòu)進(jìn)煙絲買(mǎi)價(jià)100萬(wàn)元，期末庫(kù)存外購(gòu)煙絲買(mǎi)價(jià)50萬(wàn)元； 5月生產(chǎn)銷(xiāo)售情況： 本月生產(chǎn)銷(xiāo)售情況匯總統(tǒng)計(jì)表（備注：1萬(wàn)支煙=50條煙） 商品名稱(chēng) 產(chǎn)量 單價(jià)（不含增值稅） 銷(xiāo)量 銷(xiāo)售額（不含增值稅） 卷煙A 35萬(wàn)支 380元/條 1500條 570000.00元 卷煙B 105萬(wàn)支 65元/條 5000條 325000.00元 5月委托某縣城煙絲加工廠(chǎng)（一般納稅人）加工一批煙絲，瑞得煙草公司提供的煙葉在委托加工合同上注明成本100000元。煙絲加工完，瑞得煙草公司提貨時(shí)，加工廠(chǎng)開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票上注明收取的加工費(fèi)（含代墊輔料成本）20000元，并代收代繳了消費(fèi)稅。 （說(shuō)明：煙絲的消費(fèi)稅稅率為30%；消費(fèi)稅成本利潤(rùn)率10%；本月取得的合法票據(jù)均在本月申報(bào)抵扣） 根據(jù)上述資料回答下列問(wèn)題： 1） 計(jì)算本期領(lǐng)用煙絲繳納消費(fèi)稅和銷(xiāo)項(xiàng)稅額。（3分） 2） 計(jì)算本期煙草公司銷(xiāo)售卷煙A和卷煙B應(yīng)交消費(fèi)稅和銷(xiāo)項(xiàng)稅額。（3分） 3)
虛幻的緣分
于2020-07-01 11:13 發(fā)布 ??2341次瀏覽
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暖暖老師
職稱(chēng)： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2020-07-01 11:41
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