小平10765196 追問

2020-06-30 20:17

具體的我也不知道，我今天第一天去代理記賬公司上班，看到一家工程建設(shè)公司開的銷售發(fā)票寫的服務(wù)費(fèi)，備注上寫的那號樓那單元

鄒老師 解答

2020-06-30 20:17

你好，開具的銷售發(fā)票，對于開票單位來說
借；應(yīng)收賬款等科目    ，貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

小平10765196 追問

2020-06-30 20:21

老師工程建設(shè)不是完工了，房子買了才確定收入，工程服務(wù)費(fèi)，我有點(diǎn)不明白

鄒老師 解答

2020-06-30 20:23

你好，（房子賣了才確定收入）你單位是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)嗎？

小平10765196 追問

2020-06-30 20:26

建筑不是房地產(chǎn)，我剛才說錯(cuò)了，是工程完工時(shí)才確定收入的，工程服務(wù)費(fèi)這一塊不明白

鄒老師 解答

2020-06-30 20:28

你好，建筑施工行業(yè)，如果完工程度可以計(jì)算的話，是需要按完工比例計(jì)算確認(rèn)收入的

小平10765196 追問

2020-07-01 08:18

老師別的工程單位在我們單位掛靠是不是開發(fā)票就是工程服務(wù)費(fèi)

鄒老師 解答

2020-07-01 08:29

你好，如果是提供工程施工服務(wù)，開具的發(fā)票就是工程施工服務(wù)內(nèi)容

小平10765196 追問

2020-07-01 08:35

老師工程馬上季報(bào)了企業(yè)所得稅稅率是多少優(yōu)惠政策是什么

鄒老師 解答

2020-07-01 08:37

你好，所得稅稅率是25%
如果符合小型微利企業(yè)條件
應(yīng)納稅所得額低于100萬，稅率是 5%，應(yīng)納稅所得額在100萬到300萬之間是10%
如果不符合，稅率就是25%

小平10765196 追問

2020-07-01 08:39

老師，前期所得稅按照5%算，如果到年末了單位開發(fā)票收入1億企業(yè)所得稅怎么算以前的還用重新算嗎

鄒老師 解答

2020-07-01 08:40

你好，如果到年末了單位開發(fā)票收入1億，如果不符合企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)條件，所得稅稅率就是25%
需要按25%計(jì)算繳納企業(yè)所得稅了

小平10765196 追問

2020-07-01 08:42

那第一季度按5%計(jì)算的還用怎么調(diào)分錄怎么寫

鄒老師 解答

2020-07-01 08:42

你好，如果不符合小型微利企業(yè)了，需要補(bǔ)計(jì)提所得稅，補(bǔ)交所得稅
借；所得稅費(fèi)用   ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款

小平10765196 追問

2020-07-01 08:53

老師工程前期要簽合同，如果前期合同的金額是5千萬，但是工程完工的時(shí)候結(jié)款就結(jié)了4千萬中間的差額怎么處理，和工程的分錄怎么寫

鄒老師 解答

2020-07-01 08:54

你好，是什么原因1000萬沒有收到呢？

小平10765196 追問

2020-07-01 08:56

有時(shí)碰見壓尾款或者耍賴

鄒老師 解答

2020-07-01 08:56

你好，如果是壓尾款那就在應(yīng)收賬款掛賬
如果是耍賴就需要做壞賬處理