小規(guī)模納稅人期中建賬拿到科目余額表應(yīng)交稅費借方余額631.08但是資產(chǎn)負債表應(yīng)交稅費貸方155.33其中有786.41差額資產(chǎn)負債表中其他流動資產(chǎn)借方有786.41余額科目余額表中沒有找到其他流動資產(chǎn)的項目這是怎么回事附增值稅明細表

朱立老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2020-06-30 19:07

看圖片  最后一筆   增值稅優(yōu)惠收入結(jié)轉(zhuǎn)的金額是不對的  （2134.37=1237.87+896.5）
你可以好好看下  這個應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅的余額應(yīng)該是借方72.82

你所問的問題  最好的方法是看明細賬  涉及非流動資產(chǎn) 科目的余額  這樣能更快的找到那筆隱藏的分錄

小蘇追問

2020-06-30 19:23

紅沖的增值稅怎么處理小規(guī)模納稅人稅務(wù)代開的增值稅發(fā)票

小蘇追問

2020-06-30 19:26

從10月31號紅沖一筆開始應(yīng)付稅費就開始有余額

朱立老師解答

2020-06-30 19:35

沖紅肯定是要去稅局開紅字發(fā)票  做對應(yīng)的紅字分錄（財務(wù)軟件的話做負數(shù)分錄就可以了）
問題出在11月30號做的繳納稅款的分錄  看下繳納的稅單金額
再就是12月份做的增值稅優(yōu)惠這筆金額

出現(xiàn)在資產(chǎn)負債表的那個數(shù)字  還是得看對應(yīng)科目的明細賬

小蘇追問

2020-06-30 19:41

我想問一下他在3月份的報表上是怎么把應(yīng)付稅費的貸方金額填列在其他流動資產(chǎn)上的

朱立老師解答

2020-06-30 19:48

不管是手工帳還是電子賬都是要從明細賬查起查非流動資產(chǎn)的科目有幾個查幾個這期間發(fā)生的業(yè)務(wù) 查對應(yīng)的分錄才能知道是怎么過去的因為分錄是最基礎(chǔ)的有了分錄才能上報表

小蘇追問

2020-06-30 19:53

查了明細沒有該分錄因為我是按他們給的科目明細建賬的就幾個簡單科目很明了但是我生成的資產(chǎn)負債表和他的對不上就在應(yīng)付稅金金額和其他流動資產(chǎn)這里對不上應(yīng)付稅金明細借方余額到其他流動資產(chǎn)那里去了我生成的報表是應(yīng)付稅金金額是負數(shù) 沒有其他流動資產(chǎn)余額

朱立老師解答

2020-06-30 20:09

那應(yīng)該是暴力填表不是根據(jù)總賬科目余額填列的只是為了把報表整平（或許是不想在報表上的應(yīng)交稅費出現(xiàn)負數(shù)）填到一個綜合的報表項目（其他非流動資產(chǎn)）里