美麗人生 追問(wèn)

2020-06-30 14:36

關(guān)鍵是今年的三月份我把這筆做錯(cuò)的分錄已經(jīng)做沖減了！賬已經(jīng)做平了。匯算清繳是重復(fù)了這筆金額，重點(diǎn)問(wèn)題在這里

maize老師 解答

2020-06-30 14:49

你匯算清繳納稅調(diào)增就可以，賬上只需要調(diào)一次，你這個(gè)調(diào)，那這個(gè)不需要再調(diào)了，補(bǔ)企業(yè)所得稅做企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn)
  借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)
  貸：以前年度損益調(diào)整。
  補(bǔ)交稅款時(shí)
  借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

maize老師 解答

2020-06-30 14:50

你不是匯算清繳上面納稅調(diào)整表直接調(diào)增嗎，你這個(gè)直接財(cái)務(wù)報(bào)表上面減掉的營(yíng)業(yè)成本？？？

maize老師 解答

2020-06-30 14:50

那這樣反結(jié)賬沖掉之前做分錄19年賬上，20年沖掉這個(gè)刪除，

maize老師 解答

2020-06-30 14:51

不能刪除就做沖回來(lái)，

美麗人生 追問(wèn)

2020-06-30 15:06

19年報(bào)表已經(jīng)不能改了稅務(wù)局問(wèn)過(guò)了，現(xiàn)在就是這筆重復(fù)做的這筆金額，六月份賬怎么處理好點(diǎn)

maize老師 解答

2020-06-30 15:15

你今年的三月份我把這筆做錯(cuò)的分錄已經(jīng)做沖減了 咋做的，現(xiàn)在就再?zèng)_一次，

maize老師 解答

2020-06-30 15:17

匯算清繳是重復(fù)了這筆金額，你匯算清繳不是調(diào)嗎，那這個(gè)今年的三月份我把這筆做錯(cuò)的分錄已經(jīng)做沖減 就完了，你咋沖的，那這個(gè)就應(yīng)該是平了，你還需要咋處理，

maize老師 解答

2020-06-30 15:17

你重復(fù)做3月沖掉就可以，那不需要做，只需要做交稅分錄就可以，你問(wèn)是申報(bào)咋處理還是問(wèn)，還是問(wèn)賬咋處理？

maize老師 解答

2020-06-30 15:19

申報(bào)填寫(xiě)匯算清繳納稅調(diào)整表，扣除下面30 （十七）其他 賬載金額填寫(xiě)多做，稅收金額填寫(xiě)0 ，納稅調(diào)增，之后主表是納稅調(diào)增，后面對(duì)應(yīng)增加 應(yīng)納稅所得額，

美麗人生 追問(wèn)

2020-06-30 15:19

在沖一次的話(huà)金額肯定又不對(duì)了是對(duì)的，就是對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目

maize老師 解答

2020-06-30 15:20

做賬，你這個(gè)3月我不知道你做啥，假設(shè)沒(méi)有做，借工程施工 貸以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借以前年度損益調(diào)整，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)

maize老師 解答

2020-06-30 15:20

這個(gè)回復(fù)為準(zhǔn)，申報(bào)填寫(xiě)匯算清繳納稅調(diào)整表，扣除下面30 （十七）其他 賬載金額填寫(xiě)多做，稅收金額填寫(xiě)0 ，納稅調(diào)增，之后主表是納稅調(diào)增，后面對(duì)應(yīng)增加 應(yīng)納稅所得額，  做賬，你這個(gè)3月我不知道你做啥，假設(shè)沒(méi)有做，借工程施工 貸以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借以前年度損益調(diào)整，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)

美麗人生 追問(wèn)

2020-06-30 15:27

下面的提問(wèn)我寫(xiě)錯(cuò)了，本來(lái)我在三月份賬已經(jīng)做平了，正因?yàn)椴欢?2月份不能做虧損，就在納稅調(diào)整表上重新調(diào)減了這筆成本，導(dǎo)致重復(fù)了

maize老師 解答

2020-06-30 15:38

你們稅局到底說(shuō)啥，我咋看糊涂，你3月到底做啥，你可以寫(xiě)下嗎，3月做平到底真實(shí)發(fā)生沒(méi)

美麗人生 追問(wèn)

2020-06-30 15:57

你電話(huà)能給個(gè)嗎？老師

美麗人生 追問(wèn)

2020-06-30 16:07

12月份，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本某某項(xiàng)目
貸：應(yīng)付賬款某某公司
今年3月份，紅字沖減了這筆分錄
納稅調(diào)整表的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本調(diào)減了這筆金額

maize老師 解答

2020-06-30 16:18

3月跨年，這個(gè)需要重新做借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付賬款，之后按我寫(xiě)做，借應(yīng)付賬款 貸以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借以前年度損益調(diào)整，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 不能對(duì)本年的利潤(rùn)有影響，

美麗人生 追問(wèn)

2020-06-30 16:24

這筆賬就做在六月份賬上嗎，補(bǔ)交的企業(yè)所得稅計(jì)提，不用所得稅費(fèi)用這個(gè)科目嗎，謝謝老師的耐心解答

maize老師 解答

2020-06-30 16:31

是的，你先3月沖掉之后按我寫(xiě)做，之后補(bǔ)計(jì)提做計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn)
  借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)
  貸：以前年度損益調(diào)整。
  補(bǔ)交稅款時(shí)
  借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

美麗人生 追問(wèn)

2020-06-30 16:33

老師，我寫(xiě)了分錄，發(fā)了圖片，幫我看看，這樣就好了嗎

maize老師 解答

2020-06-30 17:01

是對(duì)的，是的，你寫(xiě)是對(duì)的，

美麗人生 追問(wèn)

2020-07-01 14:27

老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則能用以前年度損益調(diào)整科目嗎

maize老師 解答

2020-07-02 08:47

不能，借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 補(bǔ)交稅款時(shí)
  借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款