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送心意

玲老師

職稱： 會計師

2020-06-30 13:14

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

呆萌的外套 追問

2020-06-30 13:16

沒明白，，上月留底2691本月進(jìn)項6831本月銷項19065應(yīng)該怎么做

玲老師 解答

2020-06-30 13:19

就是把進(jìn)項和銷項科目結(jié)平轉(zhuǎn)到 轉(zhuǎn)出未交增值稅  
銷項多要交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

呆萌的外套 追問

2020-06-30 13:24

結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項跟銷項那還有一個上期留底的進(jìn)項稅是那個分錄

玲老師 解答

2020-06-30 13:31

上期留抵的自動就抵銷項稅額了！

玲老師 解答

2020-06-30 13:31

按照銷項減進(jìn)項，減進(jìn)項稅額留抵的差額繳納增值稅然后做分錄，因?yàn)槟沅N項稅額多，需要繳納增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅

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你好 驗(yàn)收入庫450千克，借：原材料，貸：在途物資 短缺50千克，借：待處理財產(chǎn)損益，貸：在途物資，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
2023-04-24 09:04:12
實(shí)際繳納增值稅時，按應(yīng)納稅額借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”等科目，按實(shí)際納稅金額貸記“銀行存款”科目，按加計抵減的金額貸記“其他收益”科目
2020-04-26 13:25:31
你好，是什么原因需要轉(zhuǎn)出。
2020-03-18 15:22:02
你好，同學(xué)。 借 Xx費(fèi)用 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
2020-03-13 20:11:33
您好，您收到這個電費(fèi)以后，需要后期再支付出去對嗎
2019-12-16 10:04:16
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