玲老師 解答

2020-06-30 12:33

您好，這個(gè)費(fèi)用一般是記在費(fèi)用的，不記得成本，你是特殊企業(yè)嗎？

玲老師 解答

2020-06-30 13:30

您好，借管理費(fèi)用，辦公費(fèi)貸，銀行存款

玲老師 解答

2020-06-30 13:33

你好，您支付費(fèi)用就一筆分錄借管理費(fèi)用，辦公費(fèi)貸銀行存款

玲老師 解答

2020-06-30 13:39

借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸營(yíng)業(yè)外收入，借銀行存款貸應(yīng)收賬款

玲老師 解答

2020-06-30 13:49

免稅的應(yīng)交稅費(fèi)也要寫出來，然后結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入，你免的是增值稅，所得稅沒有免

玲老師 解答

2020-06-30 16:51

您說一下，您是因?yàn)槭裁疵舛惖?，然后是免得增值稅，然后免所得稅了嗎?/p>

玲老師 解答

2020-06-30 17:42

是的，免增值稅，但你們沒有免所得稅，所得稅還是要交的，把減免的增值稅按照1%計(jì)算，結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入

玲老師 解答

2020-06-30 18:30

你好，是的 你看一下國(guó)家稅務(wù)總局的申報(bào)表填寫說明可能就會(huì)明白了
《國(guó)家稅務(wù)5261總局關(guān)于支持個(gè)體4102工商戶復(fù)工復(fù)業(yè)等稅收征收管理事1653項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2020年第5號(hào)）
三、增值稅小規(guī)模納稅人在辦理增值稅納稅申報(bào)時(shí)，按照13號(hào)公告有關(guān)規(guī)定，免征增值稅的銷售額等項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》及《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》免稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次；減按1%征收率征收增值稅的銷售額應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”相應(yīng)欄次，對(duì)應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%計(jì)算填寫在《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》“本期應(yīng)納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》減稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次。
《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》第8欄“不含稅銷售額”計(jì)算公式調(diào)整為：第8欄=第7欄÷（1+征收率)。

Y 追問

2020-06-30 12:13

這個(gè)記入成本非要么  
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

       應(yīng)交稅金-應(yīng)繳增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅

貸：應(yīng)付賬款

付款時(shí)：

借：應(yīng)付賬款

貸：銀行存款

Y 追問

2020-06-30 12:16

還是直接  借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸銀行存款

Y 追問

2020-06-30 13:30

招聘公司呀  那記在管理費(fèi)用？ 分錄怎么寫呀

Y 追問

2020-06-30 13:32

一筆分錄就行了是吧

Y 追問

2020-06-30 13:36

好的  謝謝

Y 追問

2020-06-30 13:37

老師  像我這個(gè)月開的免稅發(fā)票  下個(gè)月才能收款  跨季度了  這個(gè)分錄怎么寫呀

Y 追問

2020-06-30 13:44

免稅的  那就是 借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入    借銀行存款  貸應(yīng)收賬款

Y 追問

2020-06-30 16:46

免稅的增值稅是零    不是一筆分錄就行了么 借 銀行存款  貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   這個(gè)因?yàn)榭缂径?nbsp;難道還要填 應(yīng)交稅費(fèi)零  轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入零  嗎

Y 追問

2020-06-30 17:37

湖北的今年免稅呀

Y 追問

2020-06-30 18:18

沒太懂   小規(guī)模納稅人  比如我這個(gè)季度開了20萬的免稅票  因?yàn)槊舛?nbsp;應(yīng)交增值稅就是零   難道還有20萬3% 然后再乘1%  然后結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入嗎