向陽花 追問

2020-06-30 10:54

老師，是公司自行研發(fā)的

小林老師 解答

2020-06-30 10:57

您好，那您將上年應轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)的分錄在本年計入，將屬于上年的攤銷金額，借：以前年度損益調(diào)整 貸：累計攤銷，借：利潤分配未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整。屬于本年的攤銷金額，直接計入損益類科目。

向陽花 追問

2020-06-30 10:59

老師，上年我把研發(fā)人員的工資和形成無形資產(chǎn)的所有費用都計入了管理費用，今年要怎么調(diào)整呢？

向陽花 追問

2020-06-30 11:00

將上年應轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)的分錄在本年計入？這個具體怎么操作呢？我不理解啊

小林老師 解答

2020-06-30 11:00

您好，您借：無形資產(chǎn) 貸：以前年度損益調(diào)整（調(diào)整管理費用的金額） 借：以前年度損益調(diào)整（調(diào)整管理費用的金額）貸：利潤分配未分配利潤。您這樣操作會影響您上年的匯算清繳?？赡軙a繳企業(yè)所得稅。

向陽花 追問

2020-06-30 11:02

老師，我司上年營業(yè)收入為零，企業(yè)是虧損的

小林老師 解答

2020-06-30 11:15

您好，那分錄不變，不會補繳企業(yè)所得稅，但是正規(guī)操作是需要做企業(yè)所得稅更正申報。

向陽花 追問

2020-06-30 14:29

老師，請問這個所得稅更正申報怎么操作呢？

小林老師 解答

2020-06-30 14:47

您好，就是您原來計入了費用，減少了應納稅所得額，現(xiàn)在要做更正，減少費用，增加應納稅所得額。更正申報您先跟專管員溝通下，以專管員回復為準，因為各地執(zhí)行情況不同。

向陽花 追問

2020-06-30 15:36

好的，謝謝老師

小林老師 解答

2020-06-30 15:44

您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持！