肆兮 追問

2020-06-30 09:51

老師，這個是對方給我拍的照，當(dāng)時他們買料的時候人不在一個地方，沒拿單子，這個需要對方單位寄過來嗎？

崔老師 解答

2020-06-30 09:54

可以讓對方開具發(fā)票，然后郵寄過來的。

肆兮 追問

2020-06-30 09:57

可以打印嗎？

崔老師 解答

2020-06-30 09:59

銷售清單是可以打印的。

肆兮 追問

2020-06-30 10:01

老師，這個稅前扣除，是計算企業(yè)所得稅時，稅前扣除嗎

肆兮 追問

2020-06-30 10:02

老師，只有清單沒有增值稅發(fā)票是不是不能做賬?。?/p>

崔老師 解答

2020-06-30 10:05

是的。這個稅前扣除，是計算企業(yè)所得稅時，稅前扣除。
只有清單沒有增值稅發(fā)票不能稅前扣除，但是可以做賬的。

肆兮 追問

2020-06-30 10:14

老師，我們有報價單，算不算是合同，申報印花稅?。?/p>

肆兮 追問

2020-06-30 10:17

我們有一個11萬的銷售收入，但是沒開票，這個怎么弄啊

肆兮 追問

2020-06-30 10:18

有報價清單，算不算合同啊，然后申報印花稅

崔老師 解答

2020-06-30 10:29

根據(jù)《財政部關(guān)于發(fā)布<印花稅暫行條例施行細則>的通知》（財稅字[1988]255號）第四條第二款的規(guī)定，具有合同性質(zhì)的憑證，是指具有合同效力的協(xié)議、契約、合約、單據(jù)、確認書及其他各種名稱的憑證。
一般來說，報價單不算合同，銷售清單會算。

肆兮 追問

2020-06-30 10:50

也就是說我這項收入不用申報印花稅了，是嗎？

崔老師 解答

2020-06-30 11:01

你們之間有銷貨清單，是需要計征印花稅的。

肆兮 追問

2020-06-30 11:02

老師，請問你說的銷貨清單具體什么

肆兮 追問

2020-06-30 11:03

我們是搞裝修的，咩有什么銷貨的

崔老師 解答

2020-06-30 11:05

就是您上面所拍的圖片，就是銷貨清單。
印花稅是對經(jīng)濟活動和經(jīng)濟交往中訂立、領(lǐng)受具有法律效力的憑證的行為所征收的一種稅。

肆兮 追問

2020-06-30 11:08

那個是我們買材料開的，您的意思是，我們買材料用在客戶那里裝修的，全部都要進行印花稅申報？

崔老師 解答

2020-06-30 11:14

印花稅是合同雙方都要交納。
根據(jù)《中華人民共和國印花稅暫行條例》：第八條 同一憑證，由兩方或者兩方以上當(dāng)事人簽訂并各執(zhí)一份的，應(yīng)當(dāng)由各方就所執(zhí)的一份各自全額貼花。
根據(jù)《中華人民共和國印花稅暫行條例施行細則》（財稅字〔1988〕第255號）第四條的規(guī)定條例第二條所說的合同，是指根據(jù)《中華人民共和國經(jīng)濟合同法》、《中華人民共和國涉外經(jīng)濟合同法》和其他有關(guān)合同法規(guī)訂立的合同。 具有合同性質(zhì)的憑證，是指具有合同效力的協(xié)議、契約、合約、單據(jù)、確認書及其他各種名稱的憑證。 
因此，對購銷雙方未簽訂合同，但有購貨單或進貨單等具有合同性質(zhì)的憑證，也應(yīng)按規(guī)定繳納印花稅。

肆兮 追問

2020-06-30 11:18

那您的意思是我上面那個拍照的要去貼花？

崔老師 解答

2020-06-30 11:19

是這樣的，對購銷雙方未簽訂合同，但有購貨單或進貨單等具有合同性質(zhì)的憑證，也是需要按規(guī)定繳納印花稅的。否則可能會存在稅務(wù)風(fēng)險。