5.F藥廠,一般納稅人,本月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)購(gòu)進(jìn)原料藥,增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款20000元,增值稅2600元。 (2)購(gòu)進(jìn)包裝物,增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款10000元,增值稅1300元。 (3)委托G廠加工原料藥,增值稅專用發(fā)票注明加工費(fèi)15000元,增值稅 1950元。 上述三筆所購(gòu)進(jìn)的原材料,在本期應(yīng)稅產(chǎn)品、免稅產(chǎn)品的生產(chǎn)中均有領(lǐng)用。 (4)銷售A種藥20箱,取得不含稅收入120000元。 (5)銷售免稅的B種藥4箱,取得收入30000元。 要求:計(jì)算F藥廠本月應(yīng)納的增值稅額。

答： 同學(xué)你好 :計(jì)算F藥廠本月應(yīng)納的增值稅額?！?20000*13%減（2600加1300加1950）*120000/150000

8.某木業(yè)公司為增值稅一般納稅人，增值稅納稅期限為1個(gè)月，2020年1月與增值稅有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）生產(chǎn)高檔桌椅一批，銷售給某商場(chǎng)，取得不含稅收入188萬(wàn)元；另外收取地區(qū)獨(dú)家代理費(fèi)用11.3萬(wàn)元。（2）生產(chǎn)高檔木床一批，銷售取得不含稅收入65萬(wàn)元。（3）生產(chǎn)兒童木床一批，銷售取得不含稅收入36萬(wàn)。（4）購(gòu)進(jìn)集成材料一批驗(yàn)收入庫(kù)，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款21萬(wàn)元。（5）當(dāng)月購(gòu)進(jìn)電鋸一臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款22萬(wàn)元；支付運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票。（6）購(gòu)進(jìn)管理部門辦公用小汽車一輛，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款32萬(wàn)元。其他資料：本月取得的增值稅專用發(fā)票均在當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證，應(yīng)支付的款項(xiàng)全部以銀行存款付訖。要求：請(qǐng)計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納的增值稅稅額

答： 銷項(xiàng)稅額=(188+11.3/1.13+65+36)*0.13=38.87 進(jìn)項(xiàng)稅額=21*0.13+22*0.13+1/1.09*0.09+32*0.13=9.83 應(yīng)交稅費(fèi)=38.87-9.83

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

2.C建材公司，增值稅一般納稅人，主營(yíng)建筑裝修材料銷售，兼營(yíng)裝修業(yè)務(wù)和工具租賃業(yè)務(wù)，各類業(yè)務(wù)分別核算。本月有如下業(yè)務(wù):(1)購(gòu)進(jìn)涂料一批取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為60000元，稅額7800元。用于批發(fā)零售和承攬的裝修業(yè)務(wù)。(2)銷售各種建筑裝修材料，取得含稅收入384200元。(3)出租裝修工具，取得不含稅收入12000元。(4)承攬裝修業(yè)務(wù)取得含稅收入98 100元。要求:計(jì)算C公司本月應(yīng)繳納的增值稅。

答： 你好，同學(xué)。 應(yīng)交增值稅384200/1.13*13%%2B12000/1.13*13%%2B98100/1.09*9%-7800