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小林老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-06-29 17:28

您好，因?yàn)閮?nèi)部交易導(dǎo)致的計(jì)稅基礎(chǔ)（單家報(bào)表）與賬面價(jià)值（合并報(bào)表）之間的不同，產(chǎn)生的遞延所得稅。

深白色 追問

2020-06-29 17:36

這個(gè)遞延所得稅是要跟實(shí)際交給稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅有關(guān)系的嗎？

小林老師 解答

2020-06-29 17:38

您好，因?yàn)楹喜?bào)表不是企業(yè)所得稅納稅主體，所以遞延所得稅跟實(shí)際交給稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅沒有關(guān)系。

深白色 追問

2020-06-29 17:40

那老師，那這里這個(gè)遞延所得稅的目的是什么？

小林老師 解答

2020-06-29 17:41

您好，就是站在合并報(bào)表體現(xiàn)賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)的差異。

深白色 追問

2020-06-29 17:45

謝謝老師您的指導(dǎo)！我明白了。

小林老師 解答

2020-06-29 17:46

您客氣了，小林非常榮幸能夠給您支持！

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你好同學(xué)，遞延所得稅分錄如下： 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用 這是遞延收益 借：所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅負(fù)債 這是費(fèi)用
2022-03-22 19:59:24
您好，遞延所得稅資產(chǎn)增加會(huì)使應(yīng)納稅所得增加，所得稅費(fèi)用減少
2021-12-05 14:37:29
不一定影響損益的才會(huì)有所得稅費(fèi)用 不一定影響損益的才會(huì)有所得稅費(fèi)用。
2022-02-16 16:13:49
你是遞延所得稅資產(chǎn)，還是遞延所得稅負(fù)債
2021-10-20 09:35:31
你好，同學(xué)。 不可以，要分開處理的
2020-05-14 09:42:30
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