好巧不巧 追問

2020-06-29 22:54

老師，5月收到6月租金就開發(fā)票了，老師的分錄是7月再交增值稅了嗎？我同事之前做的5月份收5月份的租金這樣出分錄是不是錯(cuò)了：借：銀行存款  貸：其他業(yè)務(wù)收入  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  ，交稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸：銀行存款     她這么做不對(duì)吧。

黎老師 解答

2020-06-29 23:14

你好，你的業(yè)務(wù)是5月預(yù)收6月的款，同時(shí)也開票，那么你的會(huì)計(jì)分錄是對(duì)，不用參考我的。會(huì)計(jì)科目的使用就看個(gè)人愛好，你同事用應(yīng)交增值稅～未交增值稅的會(huì)計(jì)科目也可以。你用應(yīng)交增值稅～應(yīng)交增值稅也可以。你用的會(huì)計(jì)科目比較通用。

好巧不巧 追問

2020-06-29 23:18

老師，如果是5月收到6月租金時(shí)，5月沒開票，6月或之后的月份再開票是做老師說的分錄嗎？

黎老師 解答

2020-06-29 23:27

你好，如果業(yè)務(wù)像你這么說，我會(huì)計(jì)分錄是對(duì)的。

好巧不巧 追問

2020-06-29 23:30

老師，做無票收入又是怎么理解呢？是6月沒開票，6月也是確認(rèn)收入嗎？

黎老師 解答

2020-06-29 23:50

你好，無票收入的意思是這筆業(yè)務(wù)實(shí)際的發(fā)生了，客戶不需要企業(yè)開票，而企業(yè)也需要向稅務(wù)局申報(bào)這筆業(yè)務(wù)。無票收入也需要做確認(rèn)收入帳務(wù)處理。6月不開票，后期要開票不屬于無票收入。