哄哄 追問

2020-06-29 16:44

是一并轉(zhuǎn)讓的，那分錄應(yīng)該怎么做？這個(gè)軟件系統(tǒng)實(shí)際上是已經(jīng)沒有了。

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-29 17:07

你是股權(quán)轉(zhuǎn)讓，你賬上延續(xù)處理
借，實(shí)收資本～老股東
貸，實(shí)收資本～新股東

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-29 17:07

沒有了？你超市還存在，系統(tǒng)歸屬于超市，沒有是怎么回事

哄哄 追問

2020-06-29 18:45

我們是房地產(chǎn)公司，超市只是其中一小部分業(yè)務(wù)，是小超市。轉(zhuǎn)讓方實(shí)質(zhì)上是把系統(tǒng)一并轉(zhuǎn)讓了，只是我們的賬務(wù)處理沒有做關(guān)于超市系統(tǒng)的。跟實(shí)收資本沒有關(guān)系，就是現(xiàn)在累計(jì)攤銷的貸方余額要處理了

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-29 21:32

那你就按出售超市相關(guān)的資產(chǎn)負(fù)債處理就可以了的啊
借 銀行存款
貸 Xx資產(chǎn)
營(yíng)業(yè)外收入或資產(chǎn)處置損益 等

哄哄 追問

2020-06-29 21:52

不能借銀行存款啊，銀行存款在超市轉(zhuǎn)讓的時(shí)候已經(jīng)收了錢，如果是當(dāng)時(shí)有一起處理是對(duì)的。就是當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)沒有一并處理，而實(shí)質(zhì)上是軟件系統(tǒng)和超市是一起轉(zhuǎn)讓的，這個(gè)業(yè)務(wù)的來(lái)龍出脈是這樣子的。

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-29 22:06

你現(xiàn)在賬上到底 還有什么，還有無(wú)形資產(chǎn)沒有

哄哄 追問

2020-06-29 22:11

無(wú)形資產(chǎn)還有，就是那個(gè)軟件系統(tǒng)沒有攤銷完

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-29 22:18

借 累計(jì)攤銷
貸 無(wú)形資產(chǎn)
以前年度損益調(diào)整
你直接通過(guò)以前差錯(cuò)更正處理，你這本也是屬于差錯(cuò)更正。