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送心意

江老師

職稱高級會計(jì)師,中級會計(jì)師

2020-06-29 12:22

直接可以按你說的操作處理。

滿天星 追問

2020-06-29 12:45

購進(jìn)暫估,借:庫存  貸:銀行;銷售時,借:應(yīng)收  貸:收入;結(jié)轉(zhuǎn)成本借:成本 貸:庫存,都不涉及稅,這樣可以?

江老師 解答

2020-06-29 14:24

一、購進(jìn)時暫估的分錄是:
借:庫存商品
 貸:應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款
二、付款時的分錄是:
借:應(yīng)付賬款——XX公司
貸:銀行存款
三、銷售時的分錄是:
借:應(yīng)收賬款
 貸:主營業(yè)務(wù)收入
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)應(yīng)增值稅(銷項(xiàng)稅額)
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本
借:主營業(yè)務(wù)成本 
貸:庫存商品

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購進(jìn)暫估,借:庫存 貸:銀行;銷售時,借:應(yīng)收 貸:收入;結(jié)轉(zhuǎn)成本借:成本 貸:庫存,都不涉及稅,這樣可以?
2020-06-29 12:45:53
老師,那就是外賬沒法下賬,但是如果公司有內(nèi)賬的話,可以憑出庫單確認(rèn)收入,并寫上發(fā)票未開,如果正規(guī)入賬的話,只能等發(fā)票開具之后了,可以這樣理解嗎?
2017-08-18 10:40:59
可以的,實(shí)際工作中這個很常見
2020-07-28 09:29:10
對方收到了貨物,你就可以確認(rèn)收入了。
2020-05-09 16:33:56
就預(yù)收了錢,貨物可能半年后發(fā),或一年后發(fā),但是糾結(jié)內(nèi)賬需要不需要確認(rèn)收入?外賬我知道開了票就確認(rèn)收入。
2020-03-07 23:09:37
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