qy 追問

2020-06-29 11:45

租的辦公室的裝修費用

郭老師 解答

2020-06-29 11:47

你好，這個一般是完工的，當月就可以分攤安你的受益期。

qy 追問

2020-06-29 11:57

現(xiàn)在是租賃一年，以后可能租，也可能不租，那這個是按照1年攤銷還是按照3年攤銷，長期待攤費用好像說最低要攤銷三年，這個租賃不確定的怎么攤銷？

郭老師 解答

2020-06-29 12:00

如果以后不租賃了
你按三年分攤的時候，最后一個月你全部攤銷了就是。

qy 追問

2020-06-29 12:04

就是我現(xiàn)在按照3年攤銷，如果以后租賃的話，以后就按照現(xiàn)在算的這個攤銷額每月攤銷，如果以后租賃不到三年，就在不租賃的那個月把剩余的準備以后攤銷的金額全部一次性計入不準備租賃那個月的成本費用，但是我現(xiàn)在還是按照3年來計算每個月的攤銷額？是不是？

郭老師 解答

2020-06-29 12:05

是的，是這么理解的。

qy 追問

2020-06-29 12:11

裝修費一共11萬左右，能一次性計入本月費用嗎？還是要計入長期待攤？還有房租不是一次性付一年的，收到房租發(fā)票的時候，計入預付賬款，然后預付賬款再每月攤銷該月應該承擔的房租費。那這個裝修費是一次性入當月費用，還是計入長期待攤，還是和房租一樣先計入預付賬款，然后按一年分攤。主要本月成本費用票比較少，入長期待攤攤銷的金額少。就這情況，哪種處理最合適？

郭老師 解答

2020-06-29 12:35

你好
可以一次做費用

qy 追問

2020-06-29 12:44

嗯，那我就一次性入本月費用了。還有就是這個裝修費能不能和房租的處理方式一樣，先入預付賬款，然后按1年分攤？

郭老師 解答

2020-06-29 12:48

你好
可以的
也可以做預付

qy 追問

2020-06-29 12:51

做預付的時候把裝修的發(fā)票附上，每月分攤的時候自己制作一個表格作為附件？

郭老師 解答

2020-06-29 12:57

你好
可以這么做的

qy 追問

2020-06-29 13:01

第一個問題，我拿裝修發(fā)票都是專用發(fā)票，但是款未支付。借：預付賬款，應交稅費—進項稅  待：應付賬款，這個分錄一個預付，一個應付感覺分錄不太合適，這個可以嗎？第二個問題，如果我一次性計入成本費用，借：管理費用   應交稅費—進項稅額，待：應付賬款  ，這個分錄是不是這樣，所得稅也允許一次性成本費用吧，不會讓納稅調(diào)增吧？

郭老師 解答

2020-06-29 13:03

第一個人可以
第二個是的
不調(diào)整

qy 追問

2020-06-29 13:09

還有就是公司使用個人的房子作為辦公室可以簽免租合同那個，那公司租個人的車為什么就要開租車發(fā)票了，這兩個性質(zhì)一樣?。?/p>

郭老師 解答

2020-06-29 13:10

你稅務局認可免租嗎？

qy 追問

2020-06-29 13:19

問稅務局了，稅務沒有正面回答。

郭老師 解答

2020-06-29 13:21

那你們先免租
后期不行再調(diào)整

qy 追問

2020-06-29 13:28

后期再調(diào)整是怎么調(diào)整，后期補租賃發(fā)票嗎？現(xiàn)在房子裝修費及買柜子等花了60萬左右，因為房子是法人老公名下的房子，所以就這樣裝修了，60萬都是專用發(fā)票，都進項抵扣了，后期不會讓進項轉(zhuǎn)出吧，成本也要所得稅調(diào)增吧？

郭老師 解答

2020-06-29 13:32

后期不合理再調(diào)整，你們再重新約定租金。

郭老師 解答

2020-06-29 13:32

約定了租金，這個裝修費不需要調(diào)增的。