快樂的發(fā)箍 追問

2020-06-29 09:38

A企業(yè)為一般納稅企業(yè),適用的增值稅稅率為13%,所得稅稅率為25%,產(chǎn)品銷售和提供勞務均為企業(yè)的主營業(yè)務。該企業(yè)2018年12月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務:(1)購進原材料一批,價款10萬元,增值稅稅率為13%,款項以銀行存款支付,材料已驗收入庫(原材料按實際成本法核算);(2)銷售給B公司產(chǎn)品一批,增值稅專用發(fā)票上的不含稅售價為30萬元,收到B公司交來面值為33.9萬元的銀行承兌匯票一張,銷售成本為20萬元;(3)B公司來函提出本月購買的產(chǎn)品中,有10萬元的甲產(chǎn)品(稅率13%)質(zhì)量不完全合格,要求在價格上給予4萬元的折讓,經(jīng)查明,符合原合同約定,同意B公司的要求,并辦理退款手續(xù)和開具紅字增值稅發(fā)票,款

快樂的發(fā)箍 追問

2020-06-29 09:39

A企業(yè)為一般納稅企業(yè),適用的增值稅稅率為13%,所得稅稅率為25%,產(chǎn)品銷售和提供勞務均為企業(yè)的主營業(yè)務。該企業(yè)2018年12月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務:(1)購進原材料一批,價款10萬元,增值稅稅率為13%,款項以銀行存款支付,材料已驗收入庫(原材料按實際成本法核算);(2)銷售給B公司產(chǎn)品一批,增值稅專用發(fā)票上的不含稅售價為30萬元,收到B公司交來面值為33.9萬元的銀行承兌匯票一張,銷售成本為20萬元;(3)B公司來函提出本月購買的產(chǎn)品中,有10萬元的甲產(chǎn)品(稅率13%)質(zhì)量不完全合格,要求在價格上給予4萬元的折讓,經(jīng)查明,符合原合同約定,同意B公司的要求,并辦理退款手續(xù)和開具紅字增值稅發(fā)票,款

快樂的發(fā)箍 追問

2020-06-29 09:39

(3)B公司來函提出本月購買的產(chǎn)品中,有10萬元的甲產(chǎn)品(稅率13%)質(zhì)量不完全合格,要求在價格上給予4萬元的折讓,經(jīng)查明,符合原合同約定,同意B公司的要求,并辦理退款手續(xù)和開具紅字增值稅發(fā)票,款項已經(jīng)通過銀行存款支付;(4)用銀行存款支付本月行政管理部門人員工資1萬元;(5)本月用銀行存款繳納稅收滯納金2萬元,本月的國債利息收入為7萬元。(6)假定A企業(yè)12月份的應納稅所得額為10萬元要求:根據(jù)上述資料,編制(1)~(6)有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務的會計分錄(金額以萬元列示)

立紅老師 解答

2020-06-29 09:50

同學您好，學堂有規(guī)定需要分別對不同的問題，進行一題一問，方便老師解答，望理解。

快樂的發(fā)箍 追問

2020-06-29 09:53

老師，您第一題解的好像不太對哦

立紅老師 解答

2020-06-29 09:57

你好，是哪里不對呢/

快樂的發(fā)箍 追問

2020-06-29 09:59

第一個分錄為什么是四千
第二個為什么又是一萬呢

立紅老師 解答

2020-06-29 10:14

你好
第一個分錄為什么是四千——月折舊額=48000/12個月
第二個為什么又是一萬呢——月攤銷額=12000/12個月=1000
借，管理費用1000
貸，累計攤銷1000