掛的一筆預(yù)收款10萬(wàn)元左右，有八九年了，類(lèi)似押金的，直接轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入可以嗎，需要按之前的稅點(diǎn)預(yù)提增值稅嗎，

樸老師

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師

2020-06-29 09:20

你好，可以的，只交所得稅，不交增值稅

陸追問(wèn)

2020-06-29 09:23

只是覺(jué)得稅務(wù)局會(huì)問(wèn)吧，覺(jué)得計(jì)提增值稅比較保險(xiǎn)
分錄這樣寫(xiě)
借預(yù)收賬款 10萬(wàn)
貸營(yíng)業(yè)外收入 10萬(wàn)
借營(yíng)業(yè)外支出 1.6萬(wàn)元
貸應(yīng)交增值稅
這樣可以嗎？

樸老師解答

2020-06-29 09:24

那你直接做成收入就可以了，

陸追問(wèn)

2020-06-29 09:28

那我們沒(méi)有成本結(jié)轉(zhuǎn)呀
只是不想和真實(shí)的收入混在一起

樸老師解答

2020-06-29 09:43

那你就直接轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入，不用交增值稅的

精選問(wèn)題

老師，之前注冊(cè)資本是認(rèn)繳的，一直沒(méi)有到位?，F(xiàn)在股問(wèn)

那個(gè)次年1月申報(bào)印花稅就行，在工商年報(bào)的官網(wǎng)其它公示里邊公示答
你好老師，有沒(méi)有完善的財(cái)務(wù)制度模板？發(fā)幾份我參考問(wèn)

同學(xué)，你好可以參考 http://jiajuren.cn/search.php?word=%E8%B4%A2%E5%8A%A1%E5%88%B6%E5%BA%A6&type=download_model 答
老師：小規(guī)模商貿(mào)納稅人，簽訂一份銷(xiāo)售談的就是不含問(wèn)

申報(bào)收入計(jì)算：是，按 100÷1.01≈99.01 元填 “未開(kāi)票收入”，繳增值稅≈0.99 元。降風(fēng)險(xiǎn)措施：全額申報(bào)，不隱瞞未開(kāi)票收入；留存合同（注明 100 元含 1% 稅、不開(kāi)發(fā)票）、送貨單、收款憑證；做賬時(shí)按 “借：銀行存款 100，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 99.01、應(yīng)交稅費(fèi) 0.99” 處理；避免長(zhǎng)期大量無(wú)票銷(xiāo)售，盡量引導(dǎo)甲方要票。答
老師，您好，一般納稅人醫(yī)藥公司，有兩個(gè)倉(cāng)庫(kù)給做倉(cāng)儲(chǔ) 問(wèn)

您好，只要有這個(gè)經(jīng)營(yíng)范圍是可以的，沒(méi)事答
您好老師，過(guò)節(jié)我購(gòu)買(mǎi)的禮品贈(zèng)送客戶(hù)，禮品的發(fā)票是問(wèn)

1、采購(gòu)月餅借：庫(kù)存商品 ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）專(zhuān)票才使用 ? ? ?貸：銀行存款 2、贈(zèng)送客戶(hù) 借：管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi) ? ? ?貸：庫(kù)存商品 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）一般確認(rèn)的銷(xiāo)售費(fèi)用/管理費(fèi)用為采購(gòu)商品的含稅價(jià)款。贈(zèng)送按偶然所得申報(bào)個(gè)稅答

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親愛(ài)的學(xué)員你好，我是來(lái)自會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)有什么可以幫助你的嗎？

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